商业银行模拟经营沙盘实验报告 

3．计算商业银行资金使用效率

3.1计算资金使用收益率

资金使用收益率=（各项利息收入+贴现费收入+投资收益）/(贷款余额+贴现+债券投资+央票+同业拆出） 年份 1 2 3 4 各项利息收入(万） 3676.98 4210.314395.89贷款余额 39560 38648 19736 55000 国债 25000 20000 0 0 央票 20000 2000 2000 2000 资金使用收益率 4.35% 5.22% 20.22% 12.68% 7228.87 表格 2

银行的资金使用收益率要受各项利息收入、贷款余额、国债、央票的影响。 经过分析研究，利息收入每年都在增加，是银行资金使用收益率的唯一分子。对于贷款余额，第4年是最充足的，发展到第四年也有了一定的风险掌控，对于贷出的金额数目做出了合理的规划。但总的来说资金使用效率不是很高，贷款余额对资金使用收益率影响算是比较大的。我们的沙盘模拟中商业银行主要靠发放贷款与吸收存款的差额赚钱，通过贷款发放，银行获得利息，使资金运用起来。因此我们更加明确了贷款的重要性。在这次沙盘中，我们由于前期经营状况不足，而兑付了国债，也让我们意识到利率敏感性的重要性。沙盘模拟考虑的因素有很多，需要全方位多层次的考虑，所以把控全局调节好流动性与资本充足率之间的平衡是重点。

而央票也是不可忽视的，其流动性较小，我们银行对央票关注较少，也使我们失去了央票的收入，和其他银行有了差距。

3.2计算可用资金成本率

可用资金成本率=（经营成本+∑每种资金来源*利率）/（吸收的存款额+权益资本-法定存款准备金-超额准备金）

年份 团队工资 网点运营费 400 400 管理费用 营销费用 利息成本 吸收存权益资款额度 本 存款总额的25% 可用资金成本率 1 2 1200 1200 1000 1000 700 800 3000 43000 30593.14 10750 7.39% 27910.36 14750 12.4% 4263.84 59000 3 4 1200 1200 400 400 1000 1000 800 1000 5023 5950 表格 3

68000 25459.66 17000 14.25% 100000 24683.81 25000 9.3% 通过表格3可以看出银行四年的可用资金成本率有相应的波动。

1）团队工资，网点运营费是一直稳定的。实际上我们银行可以在第三年第四年增加一个网点及贷款团队，费用也不多且可以提高贷款4亿的额度。因此第三、四年的贷款额度也不够，导致没能和更多企业进行合作。由于企业存款量较少，因此团队建设对存款业务影响较小。

2）营销费用相对来说逐年在增加。虽然我们和企业2、企业7建立长期的合作关系，但吸收的存款相对较少，所以我们银行希望通过营销费获取较多的个人存款，以此缓解银行资金的缺口。

总而言之，各种费用影响着可用资金成本率。银行决策贷款利率时，应先考虑自身的可用资金成本率，而不是一味的迎合企业，使自身银行低贷高存。因此我们应减少依靠感觉做决定，一个大的银行的运营，需要考虑的因素远不止这么多，我们也需要努力在银企互赢的基础上获取更多利润。

3.3 计算贷款定价上下限

15%5%0%1

表格 4 234 上限下限如图所示，我们小组第一年和第四年的贷款最低利率和最高利率分别为8%和13%，在整个行业里贷款利率相对较低的，这也为我们银行收获了不少的客户贷款和利息收入。

3.4 分析影响贷款定价的因素

3.4.1资金成本

本行资金成本的组成情况如下：

经营成本

团队工资

网点运营费管理费用营销费用

3.4.2基准利率

各年度基准利率情况如下：

年份 贷款利率 第一年 8.00% 第二年 8.00% 第三年 8.00% 第四年 8% 3.4.3宏观经济情况

项目 央票发行 第一年 20000 65000 13.00% 第二年 40000 91000 12.00% 第三年 20000 1301000 13.00% 第四年 0 1184000 13.00% 新增个人存款 存款准备金率 在第一年，金融市场流动性处于中度；第二年，个人存款增加，放低存款准备金率，整体是宽松的政策。第三年，个人存款大幅增加，流动性较高，存款准备金率不变，央票发行减少以此进行资金的控制。第四年增加了个人存款，存款准备金率保持不变，但没有发行央票。 3.4.4贷款期限

贷款的发放银行的流动性在一定程度上有所降低，其期限越长，对银行流动性的影响就越大，因此贷款期限也在一定程度上影响着贷款利率。银行应做相应的期限错配，以避免长期贷款过多，短期存款过多或短期贷款过少，长期存款过多，发生流动性风险，增加资金使用成本，盈利减少发生亏损。 3.4.5客户的资信水平

发放贷款时，银行必须通过内部评估体系对企业的资信水平进行评估，并通过其他方式获取企业较为全面的信息，避免信息不对称导致大量坏账的出现及违约金的赔付。对于资信水平相对较高的企业，银行应以互赢的目的为其进行贷款业务的办理；对于资信水平较低而又有条件寻求贷款的企业，银行应全面考虑且合理定价，获取利润避免过多的亏损。

3.4.6市场竞争情况

银行间的贷款竞争是非常大的且银行确定的贷款利率相差不大，但不免有较少银行利用低利率贷款高利率存款吸引企业合作。因此银行不能一味追求自身利润，而盲目定价，发生恶性竞争使自身银行失去市场竞争力。

3.5 分析对企业贷款定价的理由

3.5.1银行内部成本——决定下限

我们银行最开始计划的经营方式是以同行中较低贷款利率水平、较高存款利率水平与企业建立稳固合作关系，使在未来经营中有合作客户不至于资金不发生流动，银行无收入。在第二年，我们用这种方式获得了企业2与企业7的稳固合作，为其办理商业贷与消费贷，但存款量没有达到预期量，因此我们也采取更多方式吸引其他企业进行存款业务的办理。 3.5.2市场可接受水平——决定上限

在我们银行办理贷款业务的主要是企业2与企业7，基于银企互惠的原则，我们以较低的利率水平向他们发放贷款。由于企业2与企业7能按时归还贷款并进行对应的存款，我们合作的越来越紧密，并在同类企业贷款申请中优先为他们办理贷款。

3.6计算企业的经营成本及销售毛利润率

3.6.1计算企业的经营成本 年份 1 2 3 4 团队工资 1200 1200 1200 1200 网点运营费 400 400 400 400 管理费用 1000 1000 1000 1000 营销费用 700 800 800 1000 合计 3300 3400 3400 3600 3.6.2计算企业的销售毛利润率

销售毛利率=(销售净收入-产品成本)/销售净收入×100% 年份 1 2 3 4 销售净收入 5593.14 6931.07 6672.3 8974.15 成本 3300 3400 3400 3600 销售毛利率 50.00% 50.95% 49.04% 59.88% 4.预警企业不良贷款率

不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

而不良贷款是逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款的总称。逾期贷款指借款合同约定到期 (含展期后到期) 未能归还的贷款，呆滞贷款是逾期 (含展期后到期) 超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止，项目已停建的贷款; 呆账贷款是按有关规定列为呆账的贷款。不良贷款预示着银行将要发生风险损失。把不良贷款减少到最低限度，是商业银行风险管理的首要目标。

4.1借款人自身情况分析

我们银行将以企业2作为分析对象，得如下结果：

年份 1 2

净利润 441.78万 3038.65万

分析

第一年由于老师的帮助及自身操作的熟练使得企业有了盈利，不良贷款风险较小 第二年由于一些操作原因使企业需要贷款偿付违约金，也是决策失误导致，但最终企业较第一年有大幅度的盈利，同时银行也在互赢的目的为该企业做出一定优惠，避免不良贷款率提升

3

6404.11万

由于决策的调整该企业避免了上述问题，弥补了亏损，获得较大利润，使我行在一定程度上避免流动性风险

4

6630.35万

本年较上年盈利有小幅度提升，这也使我行稳步经营，获取利益的目的实现，成为稳固的合作伙伴，减少我行不良贷款率

从上表可以看出，企业2的经营能力较强，企业经营者的经营决策能力较强，财务风险相对较低，出现不良贷款可能性较小。

4.2财务报表分析

以企业2为例进行偿债能力分析

年份 流动比率 1 193.26% 2 452.2% 3 687.12% 4 635.67% 分析

企业2流动比率一定程度上逐年增长，说明企业偿还流动负债的能力强，流动负债得到偿还的保障越大。 销售利润率

2.21%

7.33%

11.77%

12.86%

该企业销售利润率总体上呈现上升趋势，企业的盈利能力强

总资产负债率 41.08% 22.11% 11.77% 10.50% 由数据可以看出该企业资产负债率总体呈下降趋势，盈利能力较强，出现不良贷款可能性较小 从上表可以看出，企业2偿债能力较强，应对风险能力较强。出现不良贷款可能性较低，银行应在互赢的基础上获取一定的利润。