二、多选
19．现金集中管理控制的模式包括（ ）
A．统收统支模式 B．拨付备用金模式 C．设立结算中心模式 D．收支两条线模式 E．财务公司模式
20．在现金需要总量既定的前提下，（ ） A．现金持有量越多，现金管理总成本越高 B．现金持有量越多，现金持有成本越大 C．现金持有量越小，现金管理总成本越低 D．现金持有量越小，现金转换成本越高
E．现金持有量与持有成本成正比，与转换成本成反比 21．信用标准过高的可能结果包括（ ）
A．丧失很多销售机会 B．降低违约风险 C．扩大市场占有率 D．减少坏账费用 E．增大坏账损失
22．经济订货基本模型需要设立的假设条件有（ ） A．需要订货时便可立即取得存货，并能集中到货 B．不允许缺货，即无缺货成本
C．储存成本的高低与每次进货批量成正比 D．需求量稳定，存货单价不变 E．企业现金和存货市场供应充足
23．以下属于存货决策无关成本的有（ ）
A．进货成本 B．固定性进货费用 C．采购税金 D．变动性储存成本 E．缺货成本 三、简答
3． 简述收支预算法的内容。
4． 简述评价客户资信程度的主要内容。
四、计算题
7．某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为10%，假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。 要求：（1）计算有价证券每次转化成本的限额。 （2）计算最佳现金余额。 （3）计算现金持有期。
8．某企业1997年末库存现金余额1000元，银行存款余额2000元，其他货币资金1000元；应收账款余额10000元，应付账款余额5000元；预计1998年一季度末保留现金余额2500元；预期1998年一季度发生下列业务：
（1）实现销售收入30000元，其中10000元为赊销，货款尚未收回； （2）实现材料销售1000元，款已收到并存入银行； （3）采购材料20000元，其中10000元为赊购； （4）支付前期应付账款5000元； （5）解缴税款6000元；
（6）收回上年应收账款8000元。
要求：试用收支预算法计算本季度预计现金余绌。
9．企业采用赊销方式销售货物，预计当期有关现金收支项目如下： （1）材料采购付现支出100000元； （2）购买有价证券5000元； （3）偿还长期债务20000元； （4）收到货币资本50000元； （5）银行贷款10000元；
（6）本期销售收入80000元，各种税金支付总额占销售的10%。 要求：根据上述资料计算应收账款收现保证率
10．已知A公司与存货有关的信息如下：
（1）年需求数量为30000吨（假设每年360天）； （2）购买价格每吨100元；
（3）存储成本是商品买价的0.3%； （4）订货成本每次60元；
（5）公司希望的安全储备是750吨；
（6）订货数量只能按照1000的倍数（四舍五入）； （7）订货至到货的时间为15天。
要求：（1）计算最优经济订货量
（2）计算存货水平为多少时补充订货 （3）计算存货平均占用多少资金
第七章 证券投资管理
一、单选 36． 假设某公司每年发给股东的利息都是1.6元，股东的必要报酬率是10%，无风
险利率是5%，则当时股价大于（ ）就不应该购买。 A．16 B．32 C．20 D．28 37． 投资国债时不必考虑的风险是（ ）。
A．违约风险 B．利率风险 C．购买力风险 D．再投资风险 38． 某人于1996年按面值购进10万元的国库券，年利率为12%，期限为3年，购
进1年后市场利率上升到18%，则该投资者的风险损失为（ ）万元。 A．1.58 B．2.58 C．1.45 D．1.43 39． 关于证券投资组合的理论，以下表述中正确的是（ ）。
A． 证券投资组合能消除大部分系统风险 B． 证券投资组合的总规模越大，承担的风险越大 C． 最小方差组合是所有组合中风险最小的组合，所以报酬最大
D． 一般情况下，随着更多的证券加入到投资组合中，整体风险减低的速度会越来
越慢
40． 如果投资组合中包括全部股票，则投资者（ ）。 A．只承受市场风险 B．只承受持有风险 C．只承受非系统风险 D．不承受系统风险 41． 某公司报酬率为16%，年增长率为12%，当前的股利为2元，则该股票的内在
价值为（ ）。
A．42元 B．56元 C．65元 D．无法确定 42． 估计股票价值时的贴现率，不能使用（ ）。
A．股票市场的平均收益率 B．债券收益率加上适当的风险报酬
C．国债的利息率 D．投资人要求的必要报酬率 43． 某股票当前的市场价格是50元，每股股利是3元，预期的股利增长率是6%，
则其市场决定的预期收益率为（ ）。
A．10% B．12.36% C．11% D．13.26% 44． 某公司股票收益每股2.3元，市盈率为20，行业类似股票的市盈率为11，则该
股票（ ）。
A． 价格低于价值，有投资价值 B． 价格高于价值，没有投资价值 C． 价格和价值相等，既未被低估，又未被高估 D． 不能确定 45． 某企业2004年初以30元的市价购入了10000股A公司股票，到年末分得现
金红利2元/股，2005年末该企业在分得红利1.5元/股后，随即按照46元/股的市价将所持有的A公司股票全部售出。则该企业年均收益率为（ ）。 A．65.33% B．54.27 C．28.45% D．34.56% 二、多选
24．长期债券收益率高于短期债券收益率，这是因为（ ）。 A．长期债券持有时间长，难以避免通货膨胀的影响 B．长期债券流动性差 C．长期债券面值高 D．长期债券发行困难 E．长期债券不记名
25．证券投资的经济风险是指（ ）
A．变现风险 B．违约风险 C．利率风险 D．通货膨胀风险 E．心理风险
26．股票投资的缺点有（ ）
A．求偿权居后 B．价格不稳定 C．购买力风险高 D．收入稳定性强 E．价格稳定
27．与投资组合风险有关的有（ ）
A．各种证券的投资收益 B．单个证券的投资风险
C．证券收益之间的相关程度 D．任何两个证券收益的协方差 E．任何两个证券收益的相关系数
28．决定可上市流通国债的票面利率水平的主要因素有（ ） A．纯粹利率 B．通货膨胀附加率 C．变现风险附加率 D．违约风险附加率 E．到期风险附加率
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