财 政 与 金 融
薛桂芝
第一章 财政的概念与职能
第一节 财政在经济中的作用
一、市场失灵
市场是一种有效率的运行机制，市场机制在资源配置中起基础作用，但是市场机制是建立在自由放任的基础上，市场机制也有运行的不好的时候。
市场失灵是指市场依靠价格机制无法有效率地分配商品和劳务的情况。 1、公共物品的存在
（1）纯公共物品无法由市场提供；公共物品的非排他性导致市场不能提供；非竞争性导致市场不愿意提供。
（2）混合物品市场不能有效提供；
（3）私人提供公共物品会造成资源配置缺乏效率。
公共物品的非排他性使消费者产生免费搭车的心理，不愿意付出代价，若公共物品由私人提供，必将进行收费，此时，会导致公共物品的闲置。
由私人提供公共物品，有可能导致公共物品的供给不足，这也是一种效率损失。
2、外部效应
外部效应是指某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成了消极或积极地影响，却没有承担应有的成本，或取得应有的报酬的情形。
（1）当存在负的外部效应时，供给者的成本小于收益，不完全承担自己收益的代价，因而会导致相应的物品供给过度。这种现象又被称为外部不经济。
由于MPC （2）当存在正的外部效应时，供给者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿，因而，相应的物品市场不能充分提供，这种现象叫做外部经济，或利益外溢，其中，公共物品是利益外溢的一个极端的例子。 由于由于MPC>MSC=MB，最优产量大于实际产量。 当出现外部效应时，政府应干预，以实现对经济主体外溢的补偿和外部成本的内在化。 3、垄断 市场经济的有效运作首先要求所有参与者的行为都是竞争性的，每个经济主体的需求和供给都足够小，不足以影响市场价格，当某一经济主体处于垄断地位时，它就能影响价格并以此谋利，从而造成市场失灵。 政府对垄断进行处理时，可以采用公共管制或公共生产的方法。 4、信息不充分（信息不对称） 市场完全竞争的一个基本假定是信息是完全的，买卖双方都能准确的知道自己做出决策所需的各种信息，从而做出正确的决策。 信息不充分——决策失误——影响充分竞争 政府提供信息，是一种社会性服务，是一种公共物品。 5、市场不完全，市场的不存在性，现实生活中，并非所有的需求都有市场。 6、收入分配不公 公平的概念：不同的社会制度、不同的道德规范和不同的社会层面，对公平的理解是不一样的。所以，对公平的界定也是非常困难的。但总而言之，一种为社会大部分成员所接受的平等的状态。 对于整个社会来讲，公平的衡量标准主要是收入分配的公平。 在市场经济体制下，是按要素禀赋进行分配的。而个人之间的要素禀赋是有差别的，所以收入分配必然存在差异，分配结果不公平。 在这种情况下，政府主要通过税收、补贴等形式来调节收入分配不公平。 7、宏观经济波动 市场机制自发作用有盲目性，不可避免地造成失业、经济波动，这是市场经济固有的弊端，在这种情况下，政府应该进行干预和宏观调控，保持国民经济的稳定和发展。 根据古典经济学家的观点，市场也可以对经济波动进行调节和矫正，但这种方式是一种事后调节，采用经济危机的方式，对社会的破坏太大，代价太高。 二、政府干预的手段和干预失效 1、政府干预手段 （1）立法和行政手段。主要是制定市场法规、规范市场行为；制定经济政策；实行公共管制（针对垄断产品、外部效应产品）如反垄断法、公共定价和强制排污等等。 针对公共产品、信息不对称、市场不完全的市场缺陷 （2）组织公共生产和提供公共物品。公共生产是指由政府兴办的所有权归政府所有的工商企业和事业单位，主要是生产由政府提供的公共物品，也可以在垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利的角度规定价格。 政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的考虑，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。 公共生产：有形生产（工商企业）、无形生产（学校、医院、文艺团体、气象部门、政府机关、国防部门）。 针对收入分配不公和宏观经济波动的市场缺陷 （3）财政手段。财政手段即不直接生产、也不直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。 2、政府干预失效 政府机制和市场机制一样，同样会带来政府干预失效的问题。 （1）政府干预失效的根本原因： 政府的运行是以政治权力为基础和前提的，而经济是政治的基础，政治权利不能创造财富，却可以支配财富，甚至凌驾于经济之上支配经济，这正是政府干预失效的根本原因。如房价的不断攀升，除了有投资者在炒作房价之外，更多的是因为政府部门的作用。至于房价是丈母娘提升的，有点离谱。 （2）政府决策失误。1.权力过分集中的管理体制2.我国干部人事管理中某些不科学、不合理的管理机制3.某些领导干部素质不高4.决策科学化、民主化程度不高5.对权力缺乏有效的监督和制约。 政府是由普通的社会成员组成的，不能保证其决策是完全正确的。大的方面包括发展战略和经济政策失误，小的方面包括一个投资项目地选择或准公共物品的提供方式选择不当等等，而政府决策失误会造成难以挽回的损失。
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