第七章 经济影响分析
第一节 经济费用效益分析
一、财务假设
1、财务基准收益率6%。教育为公益性事业，不可设置太高收益希望值，故参照现阶段央行一年期基准贷款利率设定项目基准收益率。
2、项目计算期21年，其中建设期为1年，营运期20年。 3、投产后前五年达到设计能力的75%，五年后达到100% 二、投资估算 1、土地费用
项目总用地20亩，争取划拨，每亩土地综合费用按5万元计，共计100万元。
2、工程费用
工程费用包括建筑工程费、装饰与安装工程费及幼儿活动场地、运动场建设费用，总造价470万元。
（1）房屋建筑面积共3500㎡，共计420万元，其中，建筑工程费用245万元，装饰与安装工程费175万元。
（2）幼儿活动场地、运动场4000㎡，建设费用暂按50万元估
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算。
3、工程建设其他费用共计88.50万元， （1）建设单位管理费
建设单位管理费按工程费用的3%列支，费用为12.60万元。 （2）勘察设计费
勘察设计费按工程费用的3%列支，费用为12.60万元。 （3）工程建设监理费
工程建设监理费按工程费用的1.2%列支，费用为5.04万元。 （4）工程保险费
工程保险费按工程费用的0.3%列支，费用为1.26万元。 （5）基本预备费
该项目基本预备费按工程费用的10%列支，约为47万元。 4、教学与生活设备费用
教学与生活设备费用共50万元，其中设备费40万元，设备安装费用10万元。
5、铺底流动资金
铺底流动资金按营运期流动资金的30%计算，预计50万元。 项目报批总投资752.25万元，其中：固定资产投资702.25万元，铺底流动资金50万元，详见后页表格。
三、营运收入与费用预算 1、收入
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幼儿园的收入主要有保育费、教育费、伙食费、住宿费、生活用品费、低龄幼儿保育费、晚接费、捐资助学费等。
按《幼儿园收费管理暂行办法》规定，民办幼儿园保教费、住宿费标准，由幼儿园根据保育教育和住宿成本合理确定，报当地价格主管部门、教育行政部门备案后执行。现阶段广西公办全日制城市幼儿园保教费最高收费限额为350元/月·人，本项目定位为中高端民办幼儿园，保教费暂定为500元，其他收费按保教费的50%计，共250元，综合收费750元。
项目序号 1 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 3 3.1 3.2 4
项目名称
土地费用 工程费用 房屋建筑 建筑工程费用 装饰与安装工程费 幼儿活动场地、运动场 工程建设其他费用 管理费 勘察设计费 工程建设监理费 工程保险费 基本预备费 教学与生活设备 设备费 安装费 铺底流动资金 总投资
建筑面积 20亩 3500㎡
4000㎡
估算投资额
备注
（万元）
100 552.25 420 245 175 50 82.25 14.1 14.1 5.64 1.41 47 50 40 10 50 752.25
3.00% 3.00% 1.20% 0.30% 10.00%
（投资估算表）
项目投入营运的前五年，按设计入园能力的75%计算，每年综合
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收入＝600人×75%×750元/月×10＝337.5万元。
五年后达到设计能力的100%，每年综合收入＝600人×750元/月×10＝450万元。
2、成本费用预算
幼儿园成本主要为教职工工资、津贴、补贴及福利、社会保障支出、公务费、业务费、修缮费、固定资产折旧、伙食费等。
（1）人员薪酬
职工薪酬合计160.63万元/年，具体如下：
①职工工资，按营运能力的100%计，项目定员52人，年工资111.96万元。详见下表：
职务 园长 管理员 教师 保育员 炊事员 医务人员 门卫 勤杂员 合计
人数 1 2 20 20 5 1 2 1 52
月均工资（元）
8000 2500 2000 1500 1000 2200 800 1500
年均工资（万元）
9.6 3 2.4 1.8 1.2 2.64 0.96 1.8
工资总额（万元）
9.6 6 48 36 6 2.64 1.92 1.8 111.96
②职工福利费，按工资总额的14%计提，共15.67万元。 ③社会保险，包括职工养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险失业保险，全员按最低缴费基数计算，单位部分约530元/月，合计33万元/年。
（2）折旧费：房屋、建筑物折旧年限按20年计，机器设备折旧年限按10年计，活动场地折旧按5年计。年折旧额万40万元。
（3）土地摊销：土地费用100万元，按50年摊销，年均2万元。
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