南涧二一七年十月财政收支预算执行情况分析

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南涧县二○一七年十月财政收支预算执行情况分析

1-10月，面对严峻的经济形势和持续的经济下行压力，财税部门在县委、政府的坚强领导下,紧紧围绕十二届人民代表大会第一次会议批准的财政收支预算，全力以赴做好 “稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的各项工作，积极组织财政收入，全力加快支出进度，财政预算执行情况总体良好。 一、财政收支基本情况

本期一般公共预算收入完成21678万元，同比增264万元，增1.23%，为年初预算数30017万元的72.22%，收入总量排名全州第10位，增幅第11位；一般公共预算支出完成182796万元，同比增支18169万元，增11.04%，为年初预算194402万元（含上级专款，下同）的94.03%，支出总量排名全州第8位，增幅排名第6位。

本期无政府性基金收入，与上年同期一致；政府性基金支出4665万元，完成年初预算数5258万元的88.72%，同比增支2127万元，增83.81%。 二、一般公共预算收支执行特点分析 （一）一般公共预算收入执行特点分析

南涧县财政预算执行情况 第 2 页 [共 6 页] 1、1-10月，完成一般公共预算收入21678万元，同比增1.23%，环比下降13.73个百分点，收入压力加大。分部门完成情况为:国税部门组织收入3958万元，占全县收入18.26%，同比增204万元，增5.43%；地税部门组织收入10385万元，占全县收入的47.91%，同比增213万元，增2.09%； 财政部门组织收入7335万元，占全县收入的33.84%，同比增-153万元，增-2.04%。

2、受经济持续下行等影响，以电力、房地产为主的重点企业经营困难，税收收入增长乏

南涧县财政预算执行情况 第 3 页 [共 6 页] 力，收入仅靠补征小湾电站淹没区及大临铁路建设耕地占用税等一次性税收入拉动增长。重点收入情况为：①增值税完成3591万元，同比增191万元，增5.62%，主要原因是上年同期“营改增”面小以及税收入分配比例改变影响，不具可比性；②受“营改增”政策影响，营业税本期完成12万元,同比增-1869万元；③企业所得税完成580万元，同比增68万元，增13.28%；④个人所得税完成379万元，同比增133万元，增54.07%，主要是人工代扣代缴行政事业单位职工个人所得税增收；⑤城市维护建设税完成646万元，同比增7万元，增1.10%；⑥土地增值税完成364万元，同比增-364元，增-50%，主要因为上年同期补征了龙凤地产项目土地增值税426万元，今年无此项收入；⑦耕地占用税完成2105万元，同比净增2105万元 ，主要是因为今年补征了小湾电站淹没区耕地占用税1500万元（县级部门1050万元和征缴大临铁路建设耕地占用税1500万元（县级部门1050万元）；⑧专项收入完成3402万元，同比增-1322万元，增-27.98%，主要原因为水资源费收入调整为国有资源（资产）有偿使用收入；⑨罚没收入完成1341万元，同比增-20万元，增-1.47%，主要是公安罚没收入减少；⑩国有资源(资产)有偿使用收入完成1652万元，同比增1394万元，增540.31%，主要是行政事业单位存款利息增收及水资源费收入调整为国有资源（资产）有偿使用收入；?其他收入完成407万元，同比增-123万元，增-

南涧县财政预算执行情况 第 4 页 [共 6 页] 23.21%。

（二）一般公共预算支出执行情况特点分析

1、一般公共预算支出增速较快，同比增支较多，增幅较高，主要原因：一是及时拨付上级下达的社会保障、卫生、保障性住房等各类专款；二是上年津贴调整集中反映在下半年支出，此类支出今年纳入年初预算列入正常期间支出，加之今年行政事业单位养老保险制度全面实施等各类刚性影响导致了人员经费增支幅度较大。

2、重点支出保障有力。教育、科技、卫生等民生重点支出达160818万元，占一般公共预算支出的87%，促进了南涧县经济社会各项事业协调发展。重点支出完成情况为：一般公共服务支出完成15774万元，同比增3013万元，增23.61%，主要是人员经费增长；公

共安全支出完成6198万元， 同比增-40元，增-0.64%；教育支出完成46227万元，同比增7948万元，增20.76%，主要是教师人员经费增支；科学技术支出完成369万元，同比增-147万元，增-