报表应收应付重分类
文档修改记录
版本 V1 版本描述 初稿，软件版本HANA_S4 编写人 最后修改日期 V2 终稿 V3
修改 1.重分类的概念
重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细帐和总帐，只调整报表项目余额，具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总帐余额（净值）而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，在会计账户的资产、负债和所有者权益中，有时会出现账户的总账或明细账的余额为负数的情况。比如在利润表(亦即损益表)的税前利润，或者资产负债表中的未分配利润项目。这些项目的余额为负数时，作为会计师，可以以红字记账，即\财政赤字\也可以颠倒借贷记录。但是，有些账户的余额不能为负数，这样这些账户的余额(无论是总账还是明细账)出现负数，就应当作相应的调整。
2.重分类调整的科目
在年报中，资产负债表中可能存在重分类的科目有：应收账款与预收账款；应付账款与预付账款；其他应收款与其他应付款。
“应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
“预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
“其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列；
“其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
南方集团预收账款，放到应收账款的贷项（也就是说收到这笔钱，但是还不属于自己的，欠客户的），预付账款，放到应付账款的贷项（道理同上）。 事物码：FAGLF101
3.数据准备
适用情况：月结时对客户和供应商余额进行重分类，将客户/供应商的反向余额调整到应付/应收科目。
前提条件：所有客户和供应商的发票挂账和收付款凭证已全部录入系统。
4.系统操作(FAGLF101→SM35)
1）在命令框输入事物码FAGLF101并回车。
2）在下图中输入程序参数。在“选择”页签输入如下参数。
账户类型限制D到K，指只对客户和供应商进行重分类。客户和供应商代码限制20000000-29999999，指只对外部客户/供应商重分类（集团内部客户/供应商的编码为1000到9999）。特殊总账标志排除如下，只对正常的业务往来款进行重分类。供应商排除：B，M，O，S，W，N；客户排除：C，H，B，W。
在“参数”页签输入如下参数，确保这个页面没有勾选任何复选框
在“过账”页签输入如下参数。
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