4、融资租赁业务流程抽查情况
根据公司业务实际情况我们绘制了业务流程图(如下图所示)： 第一步：1、2、3三方签订销售合同； 第二步：1、5签订采购合同； 第三步： 1、4签订贷款合同；
第四步： 4根据贷款合同条款要求，将款付给5；
第五步：5收到2代付的资金后，按采购合同条款向2发货； 第六步：2收到货后，按销售合同条款验收合格后，向3支付货款；
第七步:3收到2支付的货款后，向1支付100%的销售款。
抽查检查情况简要说明如下： 1）20**年3月16日，- 2）20**年3月18日，-。 3）-
4）20**年3月22日- 5)-（3）。
6)20**年6月2日，- 7)---
经检查，融资租赁业务三方合同执行的7个流程、步骤和环节完整连贯，但资金占用巨大，毛利单薄，建议关注经营风险。
5、资金支付审批流程抽查情况
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公司除制定《采购和资金审批管理办法》、《项目管理》和《费用报销管理办法》外，还与相关业务部门主管副总裁签订了费用报销授权委托书，并按权限设定了一定比例的资金支付审批权限，有效的缩短了日常费用审批的时间，提高了工作效率，加快了工作的进展。通过抽查审计，没有发现资金审批越权行为。
内部控制制度制定及执行情况小结：
1、建议依据公司《经理工作细则》第六章第二节第四十一条、四十二条、四十三条和四十六条规定，对《采购流程》等制度流程正式过会审核批准并发文执行。
2、建议将公司各项规章制度进行一次梳理，按照制度流程类别进行分类汇总，并打印装订成册，由指定部门保管。
3、建议建立《销售管理制度》、《存货管理制度》。
三、预算执行和绩效考核情况
根据20**年至20**年公司预算和部门绩效考核协议，对20**年至20**年公司预算和部门绩效考核协议进行了审核和分析，情况如下：
一）20**年至20**年公司预算考核情况
单位：万元 - 20**年 合计 20**年收入完成预算指标的-%，利润完成预算指标的--%；20**年收入完成预算指标的-%，利润完成预算指标-%。公司预算执行情况较好，如上表所示。
二）各部门20**年收入、利润完成情况
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