东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集及答案

来源：用户分享时间：2025/5/24 5:19:34 本文由

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一,单选题

1. 下列税收属于间接税的有 A. 个人所得税 B. 企业所得税 C. 房产税 D. 营业税 ?

正确答案D

1. 财政补贴属于下列那类支出 A. 购买性支出 B. 转移性支出 C. 市场性支出 D. 等价性支出 ?

正确答案B

10. 同时具有非排他性和非竞争性的是 A. 准公共产品 B. 纯公共产品 C. 纯私人产品 D. 准公共产品 ?

正确答案B

10. 下列属于增值税价外收入的有 A. 增值税纳税人收取的会员费收入

B. 建材厂销售建材送货上门向客户收取的装卸搬运费 C. 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴

D. 高校师生食堂向师生提供餐饮服务的同时向社会提供餐饮服务 ?

正确答案B

2. 单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是 A. 暂免征营业税

B. 按建筑业征收营业税 C. 按租金收入征收营业税

D. 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税 ?

正确答案C

2. 下列说法正确的是

A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式比较有利 B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择母子公司模式比较有利

C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别

D. 在选择新设分支机构的模式时可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题 ?

正确答案A

3. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。下列说法符合消费税法规规定的是 A. 一律从低适用税率 B. 一律从高适用税率 C. 分别核算的分别计税

D. 未分别核算的从高适用税率 ?

正确答案B

4. 国内某作家的一篇小说在一家报纸上连载两个月第一个月月末报社支付稿酬3000元 第二个月月末支付15000元该作家两个月所获稿酬应缴纳个人所得税为元。 A. 1988 B. 2016 C. 2296 D. 2408 ?

正确答案B

4. 政府无偿的单方面资金支付没有得到相应的商品和服务是 A. 挖潜改造支出 B. 国防支出 C. 购买性支出 D. 转移性支出 ?

正确答案D

5. 下列企业适用15%企业所得税税率的是

A. 小型微利企业 B. 国家需要重点扶持的高新技术企业 C. 在中国境内设立场所的非居民企业 D. 在中国境内未设立场所的非居民企业 ?

正确答案B

5. 对于个人取得的劳务报酬若属于同一事项连续取得收入的其收入“次”数的确定办法

是

A. 以取得收入时为一次

B. 以一个月内取得的收入为一次 C. 以一个季度内取得的收入为一次

D. 以事项完成后取得的所有收入合并为一次

正确答案B

6. 作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说取得稿酬3800元自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天每天稿酬450元杨某当月需缴纳个人所得税元。 A. 420 B. 924 C. 929.6 D. 1320

正确答案B

6. 我国增值税的征收率是 A. 13% B. 3% C. 17% D. 0% ?

正确答案B

7. 纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品应以纳税人同类应税消费品的作为计税依据计算消费税。 A. 最高销售价格 B. 组成计税价格 C. 平均销售价格

D. 税务机关的核定价格 ?

正确答案A

7. 按照现行税法规定旅游业应按税目计算缴纳营业税。 A. 服务业

B. 租赁业 C. 金融保险业 D. 代理业 ?

正确答案A

8. 纳税人在销售成套产品时如果成套产品中既包含应税消费品又包含了非应税消费品

则

A. 非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税

B. 非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税

C. 非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税 D. 非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税 ?

正确答案D

8. 在财政支出增长方面经济学家皮考克和威斯曼提出的理论是 A. 梯度渐进增长理论 B. 财政支出不断增长法则 C. 财政支出增长发展模型 D. 经济发展阶段理论 ?

正确答案A

9. 某财会专家应某新建企业的委托为其提供建立企业会计制度服务此项服务期间是2 个月支付劳务报酬20万元。包括财务建章建制、建立企业内部控制制度、财务人员培训和相关财务咨询服务。以下方案最能减轻纳税人税负的是 A. 一次性支付劳务报酬20万 B. 每月支付劳务报酬10万 C. 每半月支付劳务报酬5万

D. 签订提供的财务建章建制合同收费6万元签订建立内部控制制度合同收费4万元签订财务人员培训合同收费6万元相关财务咨询服务签订合同收费4万元。 ?

正确答案D

9. 如果消费者不购买补贴品就享受不到的财政补贴是 A. 企业亏损补贴 B. 财政贴息 C. 明补 D. 暗补 ?

正确答案D

二,多选题

1. 某生产企业将购进的货物用于下列的应视同销售货物计算缴纳增值税。 A. 对外投资

B. 分配给投资者 C. 无偿赠送给他人 D. 集体福利设施 ?

正确答案ABC

1. 根据《城市维护建设税暂行条例》的规定下列各项中构成城市维护建设税计税依据的有

A. 实际缴纳的增值税税额 B. 实际缴纳的消费税税额 C. 实际缴纳的营业税税额 D. 实际缴纳的所得税税额

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