东财《企业税收筹划》在线作业最全习题集及答案

来源：用户分享时间：2025/5/24 18:01:20 本文由

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B. 平价发行 C. 溢价发行 D. 定价发行 ?

正确答案C

9. 同源课税、分率计征的分税方式是 A. 划分税额 B. 划分税种 C. 划分税率 D. 划分税制 ?

正确答案C

9. 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用未形成无形资产计入当期损益的在按照规定据实扣除的基础上按照研究开发费用的加计扣除。 A. 10% B. 20% C. 50% D. 100% ?

正确答案C

9. 是使一种税区别于另一种税的主要标志。 A. 纳税人 B. 课税对象 C. 税率 D. 违章处理 ?

正确答案B

9. 我国增值税的基本税率是 A. 13% B. 3% C. 17% D. 0% ?

正确答案C

9. 消费者不购买补贴品仍然可以享受到的财政补贴是 A. 企业亏损补贴 B. 财政贴息 C. 明补 D. 暗补 ?

正确答案C

二,多选题

1. 根据企业所得税法律制度的规定下列各项中在计算企业所得税应纳税所得额时不准扣除的有

A. 支付的社会统筹保险费 B. 固定资产净损失 C. 购建固定资产的费用

D. 融资租赁固定资产支付的租金 ?

正确答案CD

1. 下列关于营业税的说法正确的有

A. 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务采取预收款方式的其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

B. 纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额其应税劳务的营业额缴纳营业税货物销售额不缴纳营业税未分别核算的由主管税务机关核定其应税劳务的营业额

C. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为视为销售货物不缴纳营业税其他单位和个人的混合销售行为视为提供应税劳务缴纳营业税 D

正确答案ABCD

1. 根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定纳税人取得的下列收入中应计入应纳税所得额的有 A. 国债利息收入

B. 金融债券利息收入 C. 国家重点建设债券利息收入 D. 外单位欠款付给的利息收入 ?

正确答案BCD

1. 下列利息收人中应缴纳个人所得税的有 A. 国债利息

B. 国家发行的金融债券利息 C. 参加企业集资取得的利息 D. 银行结算账户利息 ?

正确答案CD

10. 下列项目中允许在应纳税所得额中据实扣除的有 A. 向金融机构的借款利息支出

B. 企业财产保险费 C. 企业的业务宣传费 D. 固定资产转让费 ?

正确答案ABD

10. 根据个人所得税法律制度的规定下列各项所得中应当缴纳个人所得税的有 A. 个人房产租赁所得

B. 个体工商户的生产、经营所得‘ C. 个人工资、薪金所得 D. 个人购买国债利息收人正确答案ABC

10. 下列所得根据内资企业所得税法规定属于工资、薪金支出范围的包括 A. 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助 B. 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人 C. 雇员取得的奖金、津贴、补贴 D. 雇员取得的加班工资和年终加薪 ?

正确答案CD

2. 根据税法规定一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有 A. 商店销售给消费者的貂皮大衣 B. 商店销售给企业的工作服 C. 企业转让无形资产

D. 销售给企业使用者的生产工具 ?

正确答案AC

2. 下列表述符合增值税法规规定的有

A. 采取还本方式销售货物的不得从销售额中减去还本支出 B. 销售货物而给予购买方的价格折扣不得从销售额中减除 C. 销售货物而给予购买方的现金折扣不得从销售额中减除 D. 采取以物易物方式销售货物的易货双方均应作购销货处理 ?

正确答案ACD

2. 下列不包括在价外费用内不并入销售额。 A. 销售货物时收取的运输装卸费 B. 向购买方收取的增值税税额

C. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 D. 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险 ?

正确答案BCD

3. 城镇土地使用税的纳税义务人通常包括 A. 拥有土地使用权的单位和个人

B. 拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的土地实际使用人和代管人 C. 土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人 D. 土地使用权共有时的共有各方 ?

正确答案ABCD

3. 根据城镇土地使用税法律制度的有关规定在城市、县城、建制镇和工矿区范围内下列单位中属于城镇土地使用税纳税人的有 A. 拥有土地使用权的国有企业 B. 拥有土地使用权的私营企业 C. 使用土地的外商投资企业

D. 使用土地的外国企业在中国境内设立的机构 ?

正确答案ABCD

3. 税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有 A. 以预收款方式销售货物的为收到货款的当天 B. 委托他人代销的为货物发出的当天

C. 采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天

D. 销售应税劳务为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天 ?

正确答案CD

3. 下列说法正确的是

A. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的可按折扣后的余额计算销项税额 B. 采取还本销售方式销售货物其销售额就是货物的销售价格不得从销售额中减除还本支出。

C. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除

D. 采取以旧换新方式销售货物应按新货物的同期销售价格确定销售额不得减去旧货物的收购价格 ?

正确答案ABCD

3. 下列应税项目中按次计算征收个人所得税的是 A. 股息、红利所得 B. 稿酬所得

C. 工资、薪金所得 D. 特许权使用费所得正确答案ABD

3. 代购货物行为凡同时具备的不征收增值税。 A. 受托方不垫付资金

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