《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料 - 图文 

附件1 ： 增 值 税 纳 税 申 报 表

（适用于增值税一般纳税人）

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日纳税人识别号纳税人名称开户银行及帐号项 目（一）按适用税率征税销售额其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额销（二）按简易征收办法征税销售额售额其中：纳税检查调整的销售额（三）免、抵、退办法出口销售额（四）免税销售额其中：免税货物销售额 免税劳务销售额销项税额进项税额上期留抵税额进项税额转出免、抵、退应退税额按适用税率计算的纳税检查应补缴税额税应抵扣税额合计款计实际抵扣税额算应纳税额期末留抵税额简易征收办法计算的应纳税额1234567891011121314151617=12+13-14-15+1618（如17<11，则为17，否则为11）19=11-1820=17-1821——————————————————————————————————————————————————————————————————————————————填表日期： 年 月 日

所属行业：金额单位：元至角分

（公章）法定代表人姓名企业登记注册类型注册地址营业地址电话号码一般货物及劳务和应税服务栏次本月数本年累计即征即退货物及劳务和应税服务本月数本年累计按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额应纳税额合计期初未缴税额（多缴为负数）实收出口开具专用缴款书退税额本期已缴税额①分次预缴税额②出口开具专用缴款书预缴税额③本期缴纳上期应纳税额税款④本期缴纳欠缴税额缴期末未缴税额（多缴为负数）纳其中：欠缴税额（≥0）本期应补(退)税额即征即退实际退税额期初未缴查补税额本期入库查补税额期末未缴查补税额2324=19+21-23252627=28+29+30+312829303132=24+25+26-2733=25+26-2734＝24-28-2935363738=16+22+36-37———————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：授权声明 为代理一切税务事宜，现授权（地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。申报人声明 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 授权人签字：以下由税务机关填写：收到日期：

接收人：

声明人签字： 主管税务机关盖章：

增值税纳税申报表附列资料（一）

（本期销售情况明细）

税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分开具税控增值税专开具其他发票用发票项目及栏次销售额未开具发票纳税检查调整合计销项(应纳)税额价税合计销项销项销项销项(应纳)销售额(应纳)销售额(应纳)销售额(应纳)税额税额税额税额2345678销售额应税服务扣除项目本期实际扣除金额12扣除后含税(免税)销售销项(应纳)税额额14=13÷(100%+13=11-12税率或征收率)×税率或征收率117%税率的货物及加工修理修配劳务17%税率的有形动产租赁服务一、全部征13%税率一般税项目计税11%税率方法6%税率征税其中：即征即退货物及加工修理修配劳务即征即退项目即征即退应税服务6%征收率5%征收率12345678910=2+4+6+9=1+3+5+711=9+108————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————二、全部征4%征收率10简易税项目计税3%征收率的货物及加工修理修配劳务11方法3%征收率的应税服务12征税其中：即征即退货物及加工修理修配劳务即征即退项目即征即退应税服务三、货物及加工修理修配劳务免抵退税应税服务四、货物及加工修理修配劳务免税应税服务131415161718————————————————————————————————————————————————————————————————————————————增值税纳税申报表附列资料（二）

（本期进项税额明细）

税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日

纳税人名称：（公章） 一、申报抵扣的进项税额项目（一）认证相符的税控增值税专用发票 其中：本期认证相符且本期申报抵扣 前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收通用缴款书 运输费用结算单据 （三）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计项目本期进项税转出额其中：免税项目用 非应税项目用、集体福利、个人消费 非正常损失 简易计税方法征税项目用 免抵退税办法不得抵扣的进项税额 纳税检查调减进项税额 红字专用发票通知单注明的进项税额 上期留抵税额抵减欠税 上期留抵税额退税 其他应作进项税额转出的情形项目（一）认证相符的税控增值税专用发票 期初已认证相符但未申报抵扣 本期认证相符且本期未申报抵扣 期末已认证相符但未申报抵扣 其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证 其中：海关进口增值税专用缴款书 农产品收购发票或者销售发票 代扣代缴税收通用缴款书 运输费用结算单据 项目本期认证相符的税控增值税专用发票35242526272829=30至33之和3031323334四、其他栏次税额—— ————————14151617181920212223三、待抵扣进项税额栏次份数——————金额——————税额——————1=2+3234=5+6+7+856789101112=1+4+11二、进项税额转出额栏次13=14至23之和税额 ——————————————————栏次份数金额金额单位：元至角分税额增值税纳税申报表附列资料（三）

（应税服务扣除项目明细）

税款所属时间：? 年? 月 日至? 年 月 日??

纳税人名称：(公章)

本期应税服务价税合计额（免税销售额）117%税率的有形动产租赁服务11%税率的应税服务6%税率的应税服务3%征收率的应税服务免抵退税的应税服务免税的应税服务 金额单位：元至角分

应税服务扣除项目期初余额2本期发生额3本期应扣除金额4=2+3本期实际扣除金额5(5≤1且5≤4)期末余额6=4-5项目及栏次固定资产进项税额抵扣情况表

纳税人识别号：

填表日期： 年 月 日

项目当期申报抵扣的固定资产进项税额纳税人名称（公章）：

金额单位：元至角分

当期申报抵扣的固定资产进项税额累计增值税专用发票海关进口增值税专用缴款书合 计