华泰现代农业生态园
★各种果树5000株共30万元 C．畜牧养殖区 （100亩）
★土鸡鸡舍50座（林中鸡舍，木质结构）野鸭鸭舍，山羊屋以及兔子窝等以及配套供水设施共：5万元
★土鸡鸡苗1万只、鸭苗1万只、羊羔500只以及兔子1000只共：15万元 D．垂钓休闲区
★基本设施如钓鱼台、防护栏、鱼杆架、遮阳伞、坐躺椅等共：2万元
★草鱼、鲫鱼、鲢鱼等鱼苗5万尾共：1万元 E．餐饮加工区
★农家大餐厅一座，面积400平方米（钢结构大棚）；包箱餐厅10间，面积240平方米（瓦房或木屋）、加工厨房（带厨具）共：50万元 F.科技示范区
★建设一座以现代温室为主的无土栽培等现代化的生产设施共：30万元 G．直营店
★在市区内开设“鲜来鲜往”生鲜4S直营店2家，装修和厨具、餐具等共：15万元
★店面以及其他固定费用：3万/月
一期建设，基础建设和配套设施建设共：460万元，流动资金340万元。
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2、融资计划
公司注册资本为800万元，股本结构和规模如下图所示： 股本来源 股本规模 金额（万元） 比例 风险投资 300 37.50% 商业贷款 150 18.75% 区农业局 技术入股 150 18.75% 战略伙伴 入股 200 25% 在股本结构中，我们打算引入3—4家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险；公司外借资金150万元（金融机构一年期借款，利率6.56%，以2014年10月为准），第3年起追加贷款额度500万；区农业局技术入股总额150万元占总股本的18.75%，另外，引入项目所在地响水镇的村委会作为战略合作伙伴，入股总额为200万元，占总股本的25%，以便降低经营风险；
3、损益预估表
损 益 表
单位：华泰现代农业生态园 项 目 一、营业收入（亏损以“-”表示） 减：营业成本 营业费用 营业税金及附加 二、经营利润（亏损以“-”表示） 减：管理费用 财务费用 汇兑损失（商业企业） 三（四）、营业利润 加：投资收益 营业外收入 减： 营业外支出 四（五）、利润总额 2015年 10 月 行次 本 月 数 1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12 13 14 单位：万元 本年累计数 600.00 125.00 95.00 30.00 445.00 200.00 100.00 145.00 145.00 - 19 -
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4、现金流预测
单位：华泰现代农业生态园
2015年 10 月
单位：万元
年 份 项 目 固定资产投资 流动资金 销售收入 -变动成本 -主营业务税金及附加 -固定成本 税前利润 -税收 税后利润 +折旧 +无形资产摊销 净现金流量 累计净现金流量 0.00 0.00 114.00 -69.00 0.00 -69.00 5 1.5 125 145 0.00 145.00 5 1.5 160.00 218.00 0.00 218.00 5 1.5 210.00 352.00 52.80 299.20 5 1.5 580.00 1165.00 174.75 990.25 5 1.5 15.00 30.00 42.00 58.00 105.00 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 460 340 210.00 150.00 600.00 300.00 100.00 840.00 420.00 100.00 1200.00 580.00 300.00 2900.00 1050.00 -800.00 -62.50 151.50 224.50 305.7 996.75 -800.00 -862.50 -711.00 -486.50 -180.80 815.95 注:假设建设期（初期）为六个月，生产年度为一个完整的会计年度 5.投资收益率
根据现金流量表所得数据可得：
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总投资收益率（ROI）
技术方案总投资TI=建设投资+全部流动资金 =1300（万元）
年平均息税前利EBIT=[（1165.00+352.00+218.00+145.00-69.00）]/5 =362.20（万元） 总投资收益率（ROI）=EBIT/TI=27.86%
国家统计局2014年第三季度发布的农业项目全国平均投资收益率ROI 为23.46%。本技术方案总投资收益率为27.86%，高于行业平均投资收益率4.5个百分点。具有较高的收益率。
6.投资回收期
根据现金流量表可知：由于本技术方案实施后各年的净收益不相同，根据T为技术方案中累计净现金流变正的时点，并依据会计当中计算静态投资回收期公式可得：
Pt?T?1?
故得：
?(CI?CO)t?0T?1t(CI?CO)T
?180.8Pt?(5?1)??4.18年
996.75- 21 -
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