收支业务流程图
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二、操作表单
附件1 报销单
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三、业务流程及其风险控制矩阵 1.SZGL02.01预算资金收入管理 SZGL02.01预算资金收入管理资产财务处分管校长校长水利厅/财政厅开始01编制基本支出用款计划02负责人审核1.103审核1.204审批1.305审批07出纳根据到账情况进行收入登记1.406财政厅拨付资金08会计核算1结束备注：本流程图编制依据《宁夏回族自治区水利电力工程学校收支管理制度》。3
预算资金收入管理 编号 流程步骤 编制基本支出用款计划 审核 风险点 流程操作规范及控制措施 1.1根据年初申报的《预算内基本支出预算执行计划表》，结合本季度预算内基本支出执行情况，在预算执责任部门 责任岗位 资产财务处 流程步骤 时限要求 每季末10日前 预算管理岗 1月15日前报送一季度的 负责人 季度（分月）用款计划 是 季度（分月）用款计划 否 控制措施 实施证据 是否为关键环节 01 行系统中录入下一季度预算内基本支出分月用款计划。 指标是否相符。 1.5根据本季度工作安排情况，结合年初申报计划及上季/月度执行情况，重点审核用款计划的完整性、合理性。 1.6对用款计划表、支付申请书进行审批，重点审核用款计划表、支付申请书真实性、合理性、完整性。 1.7审批用款计划是否在预算之内、是否符合执行进度要求等。 1.8根据批复意见，下达授权支付额度或直接支付资金到申报预算单位。 1.9依据收到的《授权支付用款额度通知书》、《拨款通知汇总清单》登记收入账簿 1.10依据收入凭证进行账务登记和会计核算。 02 1.2审核本处室编制的用款计划是否合理可行，与预算资产财务处 03 审核 分管校长 审核意见 是 04 05 06 07 审批 核准 下达额度或拨付资金 收入登记 校长 水利厅 财政厅 财务科 对口资金处室 国库支付中心 审批意见 核准意见 授权支付额度到账通知单/拨款通知汇总清单 银行存款日记账 是 否 否 是 出纳岗 08 会计核算 财务科 会计核算岗 每月25日前 会计凭证 否 4
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