4.SZGL02.04经费报销 SZGL02.04经费报销业务科室资产财务处财务分管校长校长开始01填写报销单02负责人审核1.105会计复核1.206负责人审核1.303审核1.407审批1.508出纳付款1结束备注：本流程图编制依据《宁夏回族自治区水利电力工程学校收支管理制度》。9
经费报销/资金支付审批 流程步骤 控制措施 是否为关编号 流程步骤 填写费用报01 销单 02 审核 1.缺少必要的报销或支付凭证，或未02 审核 经适当的审核审批，可能导致经费03 04 05 06 审核 审核 审批 付款 凭证（如申请单、报销发票、合同等）。 1.2审核报销单或支付申请的内容及相应凭据是否符合规定范业务处室 围及标准。 1.3审核报销单或支付申请的内容及相应凭据是否符合规定范资产财务处 围及标准。 审核意见 审核意见 审批意见 日记账 是 是 是 否 会计 审核意见 是 负责人 审核意见 是 风险点 流程操作规范及控制措施 1.1根据工作开展情况，填写经费报销单，并提供相应有效原始业务处室 经办人 费用报销单 否 责任部门 责任岗位 时限要求 实施证据 键环节 资产财务处 负责人 支出控制流于形式1.4审核报销单或支付申请的内容及相应凭据是否必要、合理。甚至产生舞弊、腐败。 1.6审批报销单或支付申请的内容及相应凭据是否必要、合理。 1.7依据审批意见，执行付款或核销借款、登记日记账。 校长 1.5审核报销单或支付申请的内容及相应凭据是否必要、合理。 财务分管校长 资产财务处 出纳岗
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