我国商业银行风险管理的重要性

干部能上能下的激励与约束机制；二是员工队伍受社会环境的影响，个别人经不住腐蚀诱惑，这些年发生的一系列案件足以说明这个问题；三是员工队伍的专业技术水平不高，缺乏识别和防范风险的能力，更不要说运用专业技术来分散风险了；四是一些领导干部的责任心不强，管理粗放，甚至大撒手。

稽核审计部门缺乏应有的权威性、独立性、超脱．性、制衡性和全面性。稽核部门是对已发生的经营行为进行监督，是事后监督，没有渗入到经营管理的开始与过程中进行监督，且稽核手段落后，工作效率低下，内部稽核人员数量不足，素质偏低，知识结构不合理，且得不到及时培训与更新，内部审计有时流于形式，查出来的问题也不一定得到应有的处理。财务核算上事前分析、预测和监督少，监察系统对近年来银行各种案件的分析结果也表明，有章不循、检查监督不力是案件居高不下的重要原因。

近年来，电子计算机在商业银行中得到广泛应用，使金融业务实现了一次革命性的转变，但是电子计算机处理信息也存在一定的问题。而且内控部门未形成一套科学有效的内部电子监督、预警系统，仍是看报表、翻传票、查漏洞等老一套，内控效率低，局限性大，时效慢，反应不够灵敏，内控信息不系统不完整，系统支持和运作能力的复杂程序与银行业务活动量的大小和复杂性不相协调，不能容纳所从事的各类越来越复杂的银行业务。

3.3我国商业银行面对风险的对策

在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，对商业银行的风险管理提出更高的要求，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，促进自身健康稳定发展。

（1）规范商业银行风险管理责任政策。准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。

（2）加强风险管理知识和技术的学习。只有学习合理的现代金融理论知识，掌握恰当的风险管理技术，才能提高抵抗风险的能力。从而提高金融体系的稳定运行。

（3）加强主要风险管理。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变。加强银行的流动性风险管理。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政策，减少内部错误或者是欺诈。加强员工的培训，评价银行所使用的系统。

（4）创建风险管理文化。良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而实现银行的发展目标。

4 跨国银行风险管理举例及经验教训

4.1 巴林银行倒闭案例介绍

跨国银行是当今国际银行业的重要力量，也是商业银行迈向国际化经营的必然趋势它在经营的过程中，在经营中可能遇到的风险,除了普通商业银行所具有的一般风险外,还包括诸如国家风险等特殊种类的风险。跨国银行的风险更具传染性,而且由于金融创新及衍生工具的大量出现,使得跨国银行暴露在更大的风险之中，中国加入WTO，中国的金融行业也不断向外开放，跨国的金融巨头们纷纷踏入中国市场，开展了多项业务。跨国银行风险管理具有更强的复杂性，其经验教训值得我国商业银行在风险管理上借鉴。下面介绍著名的巴林银行倒闭一案。

巴林银行是由巴林兄弟弗朗西斯.巴林和约翰.巴林于1762年在阿姆斯特丹创立的。欧洲的王公贵族包括女王一直是巴林银行的主要客户，因而有“女王的银行”之称，加上其雄厚的实力，被盛赞为“欧洲的第六大帝国”。巴林银行在亚洲特别是东亚，也有辉煌的业绩。巴林银行倒闭前在全球拥有雇员4300多人，资产逾94美元，它所管理的资产高达460亿美元之巨。这样一个金融巨匠，度过了1890年阿根廷巨额坏账难关，在1986年英国金融市场放松管制的“大爆炸” 冲击下坚如磐石。然而，因该行派驻新加坡的总经理尼克· 里森未经授权大量购买了走势看好的日本日经股票指数的期货,阪神大地震突发, 使日经指数不升反跌, 巴林银行因此亏损10亿美元, 资不抵债, 被迫于1995年2月26日宣布倒闭。

4.2 巴林银行风险管理对我国银行的启示

巴林银行是一家历史悠久、信誉良好，并在世界颇有知名度的商业银行。在世界金融市场瞬息万变的复杂形势中，即使是这样一家商业银行，也因经营遇险，资不抵债而被迫宣告破产。从我国银行现状来看，中资银行与西方跨国银行的风险管理还存在很大差距，应该借鉴西方跨国银行在实力强大的风险管理。 （1）银行组质结构的控制要按照决策系统、执行系统、监督反馈系统相互制衡的原则来设置。特别要建立严格的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和内部违章行为的处罚机制。

（2）银行对衍生产品的交易，要建立完善的内部监督和防线防范制度。建立用于测量和监控风险头寸以及分析潜在亏损、风险大小并对其进行控制和管理的系统，包括风险定量分析方法、信用、市场、法律、操作风险管理。

（3）建立科学的金融计算机系统风险控制制度，要对计算机系统的项目立项、设计、开发、测试、运行和维护整个过程实施严格管理，明确业务主管部门和稽核监督部门的职责，严格划分软件设计、业务操作和技术维护诸方面的责任。

（4）加强专业人才培养。银行之间的竞争表面上看是业务之间的竞争，而实质上是人才智慧的较量。所以人才是银行最宝贵的财富和最大的资产。银行应该培养能深入了解有关法律、法规和其他规则：善于收集、捕捉信息，并具备相当的综合分析及处理能力：具有合理知识结构的人才。

（5）加强应对政治风险的能力。跨国银行往往面临东道国的政治风险，跨国银行应该全面调查和分析东道国的政治信息和宏观环境，为银行在该地的经营战略提供依据。

5 结束语

本文从一般公司的风险管理出发，运用风险管理的基本理论，结合我国商业银行风险管理的现状，运用量化和实证的方法分析了我国商业银行的优势，重点阐述了其在经营管理中存在的问题，并提出相应建议和对策。更进一步，以巴林银行倒闭事件为例探讨了我国商业银行在实施“走出去”战略时应该注意的问题和改进的方向。

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