电力行业内部控制

企业应强化安全生产的法制观念，规范安全生产管理工作，落实各级人员的安全生产责任制和事故责任追究制，完善各项应急处置措施，有效防止重大恶性事故的发生，提高安全生产水平，安全生产措施到位，责任落实，防止企业发生安全事故。 （二） 产品质量

电力行业产品质量是指电能质量的有关参数。电能质量参数中电网频率、电压参数等不符合要求，可能导致企业巨额赔偿、形象受损甚至破产。电力企业应对电网频率合格率、主网电压合格率、电压波动与闪变合格率、三相电压不平衡度合格率、电压正旋波畸变合格率等数据重点监控，建立电能质量监督管理组织，专门开展电能质量技术监督工作，提高产品质量，为社会提供安全合格的电能，满足社会用电需求。 （三）环境保护

环境保护投入不足，资源耗费大，容易造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲或停业。电力要与环境保护协调发展，坚持可持续发展战略，实现环境保护与电力建设和生产同步规划、同步实施、同步发展。电力建设和生产应依法保护环境，遵守国家和地方环境保护法律、法规，并依法保护企业合法权益。依靠科技进步，采用新技术，推行文明清洁生产，减少有害物质排放，防治环境污染和其他公害。 （四） 就业和员工权益保护

促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工工作积极性受挫，影响企业发展。企业应严格执行国家劳动法律法规，与在岗员工签订劳动合同，坚持同工同酬、男女平等、民族平等的用工政策，保持企业工作岗位稳定，促进充分就业。 （五） 提高企业管理者社会责任意识

企业管理者对企业落实社会责任发挥领导示范作用，自觉将内部工作转化为社会贡献和综合价值，以回应社会期望提升工作质量。企业应提高管理者的社会责任意识，积极履行社会公益方面的责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。 二、 管理措施

（一）安全生产

1.电力企业应建立企业主要负责人为核心的安全生产责任制和三级安全网、安全技术劳动保护措施计划、反事故措施计划、工作票管理、操作票管理、个人防护用品规定、动火作业安全管理制度、紧急救灾预案等一系列安全保障制度。 2.为保证安全生产制度的有效实施，企业应建立安全大检查、事故调查、定期安全活动、隐患整改、事故演练、检查违章作业等落实、检查、监督和评价体系。

3. 企业应当落实安全责任制、生产责任制、安全网责任制等。电力企业各级人员应坚持“安全第一，预防为主”的原则，提高安全生产意识，严格执行有关安全生产的规定。 4.对于发生的事故、障碍、异常等不安全情况，企业应坚持事故原因没有查清不放过、事故责任者没有严肃处理不放过、广大职工没有受到教育不放过、防范措施没有落实不放过的原则，认真调查分析，做出正确的事故分析结论。各生产部门对内承包的生产任务和对外承包的经营项目，应遵照有关规定明确各自的安全责任，执行安全措施。

5.企业应充分考虑社会环境因素，科学开展电力建设，全面落实电力建设项目安全与健康管理体系，全面落实电力建设项目环境影响评价和项目竣工环保验收制度。 6.企业应改变传统的周期性检修方式，变以往的“逢停必修”为“应修必修”，实现设备状态检修，节约人力物力，全面提升检修效率。企业应加强与利益相关方的沟通，向社会及时发布检修的相关信息，增强检修工作的透明度，尊重和维护广大用户的利益，赢得各方面的理解和支持。

7.企业应最大限度地保障电网安全稳定运行，杜绝大面积停电事故；最大限度地发挥电网的电力资源优化配置功能，消除安全隐患、提高供电可靠率；最大限度地推进节能环保调

度，保证资源的高效利用。

8. 企业应制定各级各类安全事故应急救援预案，并定期演练。 9. 企业应落实安全生产标准化，促进企业主体安全责任的落实。

10．企业应加强安全生产教育培训，使安全知识成为员工应掌握的基本知识。 （二） 质量

1.企业应贯彻电力生产的方针、政策，并组织实施电力运行方面的各项规程、规章制度，建立各级电力运行管理的责任考核制度和电力运行技术监督管理制度，并组织和督促实施。 2.企业应加强对各级运行管理人员的培训和考核，掌握运行部门管理人员及技术人员的配备情况，根据生产需要设置运行机构，调配相应的人员。

3.企业应健全现场生产指挥系统，确保各级人员履行其职责和权限

4.各级管理人员应以身作则，深入现场，定期组织有关人员进行现场巡视，掌握主要设备的运行状况及存在问题，促进文明生产。

5.对于重要操作和重点工作，管理人员应现场监护和监督指导重要操作及复杂性操作，组织大修后的验收、启动和特殊运行试验等工作。

6.为保证和提高电能质量，电力企业应用信息化手段加强数据管理。 （三） 环境保护

1.电力企业应广泛宣传和贯彻执行国家及地方环境保护法律、法规、方针、政策。 2.企业应建立健全企业环境保护管理和环境保护设施设备运行管理制度，确保各类环境保护设施设备安全、有效、正常地运行。

3.企业应定期制订环境保护、资源综合利用的规划和计划并组织实施。

4.企业应组织开展企业环保技术监督、污染源监测、环境统计、排污费交纳等工作。 5.企业应及时处理企业环境污染事故和污染纠纷，制定防止环保突发事件预案。发生污染事故或其他突发性污染事件时，应立即采取防治污染的应急措施。对重大、特大环境污染事故应在发生事故后24小时内上报。

6.企业应负责各类排放污染物的治理，包括固体废弃物综合利用的实施；应负责开展企业生态保护和水土保持工作，防止发生环境污染事故。

7.企业应统筹能源与经济社会环境协调发展，推动能源结构由高碳转向低碳、能源利用由粗放转向集约、能源服务由单向供给转向智能互动，大力发展核电、风电、太阳能等清洁能源。

（四） 就业和员工权益保护

1.企业应建立科学的薪酬管理体系，并按规定为员工足额缴纳养老、医疗、工伤、生育和失业等社会保险。

2.企业应建立健全劳动关系协调机制，定期检查劳动合同、集体合同及有关劳动法规的落实情况。企业应健全完善劳动争议调解委员会，加强群众法律监督，依法维护职工的合法权益。

3.企业应认真做好职工代表大会和工会会员代表大会的各项工作，按时召开大会，确保职代会、工代会各项职权的贯彻落实。企业应切实维护职工的合法权益，开展职工代表述职评议工作，做好职工代表提案征集处理落实工作，做好职代会民主评议企业领导干部工作。 4.企业应尊重员工个人尊严和自由，反对强迫劳动。企业应保护员工个人信息与隐私。对于员工个人关键信息应实施加密管理，确保员工个人信息安全。

5.企业应采取适当措施安置富余人员，保护员工权益，防止出现企业不稳定因素。 6.企业应推进和完善集体合同平等协商工作，定期或不定期对集体合同的履行情况进行监督评价，积极进行平等协商，维护集体合同的严肃性和权威性。 7.企业应建立信息公开机制，拓宽信息公开渠道，充分发挥对信息公开工作的监督评价，

落实职工的知情权、参与权、监督权。

8.企业应定期开展对职工劳动生产现场高温、噪声、粉尘、有毒等有害部位的巡视检查，对严重危害职工人身安全健康的重大设备隐患及工业危害，应进行专门调查，并将检查情况及解决措施及时报告有关主管部门。

9.企业在生产中发生工伤、死亡事故后，应及时报告有关主管部门，同时组织开展事故调查和处理工作。

10.企业应严格执行《劳动法》有关规定，保障员工的劳动时间，确保员工合法权益。 11.企业应按要求定期进行员工体检工作，切实提高有毒有害工种职工的体检频率，并建立健全有关档案资料。

12.企业应建立健全女职工保护制度和保护措施，根据女职工的生理特点，切实解决她们在生产、工作、学习和生活中的特殊困难，维护女职工的合法权益。 （五） 高管理人员社会责任意识

1.企业应将社会责任的指标与各级管理人员的经营绩效考核指标挂钩。 2.企业应定期在管理层进行社会责任的培训与宣传。 3.企业应推动社会责任融入决策管理，并组织管理人员按期开展社会责任管理学习讨论活动。

4.企业应促进社会责任理念与专业管理融合，开展社会责任管理提升，推动综合价值最大化成为专业工作新目标。

5.企业管理人员应组织开展部门、单位及岗位社会责任工作评价考核。6.企业应定期编制企业社会责任报告，披露社会责任信息。

第五节 企业文化 企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的行为规范的总称。电力行业的企业文化建设主要包括：企业文化规范建设、企业文化的贯彻落实与评估，企业愿景、宗旨、价值观、经营理念、企业精神的制定与宣传，以及企业品牌建设与维护等。 一、 关注要点

（一） 业文化的建立

建立积极向上、开拓创新、团结合作的企业文化，增强员工对企业的认同感、提高企业综合竞争力。高度重视并妥善处理企业并购重组中的文化差异和理念冲突，促进文化沟通融合。

（二） 业文化的贯彻

企业文化应融入生产经营全过程，增强管理层与员工的责任感和使命感，促使其自身价值在企业生产中得到充分体现。企业应加强对管理层与员工的企业文化教育和熏陶，关注企业文化在企业管理中的影响。电力企业并购重组后，要注重并购重组后的企业文化建设，促进并购双方的文化沟通与融合。 （三） 业文化的评估

缺乏企业文化评估，可能导致企业文化向不良方向发展，影响企业声誉。电力企业不同的管理层理念、经营风格和风险偏好，会极大地影响企业运营。电力企业管理层若忽视企业文化认同的风险，则会造成制度流于形式，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。

二、 管理措施

（一） 业文化的建立

1.企业管理层应在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，在企业文化纲要制定修订、组

建企业文化宣讲团、开展企业文化活动、建立企业形象识别等方面作为牵头人、督导人、把关人，将企业的积极向上、创新进取、诚实守信等文化通过工作和日常行为点滴传输给企业员工，让企业员工感受到企业文化的影响力，增强对企业的认同感。

2.企业应加强文化建设，建立企业核心文化，明确企业精神、战略、经营理念和管理理念。

3.企业应重视并购重组后的企业文化建设，为新加入企业提供企业形象识别和企业文化宣讲，加强与并购重组企业的沟通联系，组织企业之间的学习交流，促进并购企业间的沟通融合。

（二） 业文化的贯彻

1.企业应加强企业文化的宣传贯彻及企业文化在内部各层级的有效沟通，确保全体员工共同遵守。企业文化建设应当融入生产经营全过程，切实做到企业文化与发展战略的有机结合。

2.企业应建立思想宣传工作体系，通过报刊、杂志、局域网等媒介，积极宣传贯彻企业的发展愿景、价值观、经营理念等企业文化内容。

3.企业应规范企业品牌标识，加强品牌管理，加强企业精神文化建设，推动形成先进的企业文化。

4.企业管理层到基层检查指导工作时，应把宣传和推动企业文化建设作为工作的一部分。

5.企业应编制员工手册，定期组织企业文化培训，全面提升员工文化素质及道德修养。企业应加强对新员工的企业文化培训，提升新员工对企业文化的认知。 （三） 业文化的评估

1.企业应制定企业文化建设评价体系，明确评价指标、分值、计分方法和评价方法等内容，通过查阅资料、实地考察及问卷调查的方法，实行定量评价和定性评价相结合，对指标进行评价打分。

2.企业应重视企业文化的评估结果，结合实际，对照评价体系及操作要求，进行自查，对评价过程中发现的问题，应研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以整改。

3.企业应评估企业文化建设融入生产经营过程的情况，记录企业各种内部媒体宣传企业文化的情况，包括宣传优秀员工事迹、发布企业组织的各项活动和比赛安排、比赛结果等，评估企业文化是否传播到每个部门、每位员工。

第六节 反舞弊管理

舞弊是指使用欺骗手段获取不当或非法利益的故意行为，主要表现为：虚假财务报告、资产的不适当处置、不恰当的收入和支出、不当关联方交易、税务欺诈、贪污以及收受贿赂和回扣等方面。有效的反舞弊机制，是企业防范、发现和处理舞弊行为、优化内部环境的重要制度安排。有效的信息沟通是反舞弊程序和控制成功的关键。如果信息交流机制不畅通，就会产生信息不对称的问题，舞弊行为产生的机会就会增大。企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。 一、 关注要点

（一）建立反舞弊机制

企业制定标准的程序，对证实的或怀疑的舞弊进行跟踪、反馈、调查。 （二）反舞弊情况的信息沟通

企业定期召开反舞弊情况的通报会，通报反舞弊工作情况。