【答案解析】 单位内部控制的控制方法一般包括：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。 14.
【正确答案】 C
【答案解析】 单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。 15.
【正确答案】 D
【答案解析】 出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。严禁一人保管收付款项所需的全部印章。 16.
【正确答案】 A
【答案解析】 单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。 17.
【正确答案】 C
【答案解析】 向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。 18.
【正确答案】 B
【答案解析】 单位应当按照支出业务的类型，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。 19.
【正确答案】 D
【答案解析】 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。 20.
【正确答案】 A
【答案解析】 全面审核各类单据。重点审核单据来源是否合法，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。
二、多项选择题 1.
【正确答案】 ABCD 2.
【正确答案】 ABCD 3.
【正确答案】 ABCD 4.
【正确答案】 ABCD 5.
【正确答案】 ABCD 6.
【正确答案】 AB 7.
【正确答案】 ABCD 8.
【正确答案】 ABCD 9.
【正确答案】 ABCD 10.
【正确答案】 ABC 11.
【正确答案】 ABD
【答案解析】 通过介绍议事决策制度、单位关键岗位责任制、轮岗制度、岗位任职资格、会计制度及信息系统等方面，强调如何开展单位层面的内部控制。 12.
【正确答案】 ABC
【答案解析】 单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。 13.
【正确答案】 BC
【答案解析】 建立资产日常管理制度和定期清查机制，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。 14.
【正确答案】 AD
【答案解析】 单位应指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点
库存现金。 15.
【正确答案】 ACD
【答案解析】 单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注以下方面：预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理以及合同管理和其他情况。 16.
【正确答案】 CD
【答案解析】 项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。 17.
【正确答案】 BCD
【答案解析】 国家对事业单位实行核定收支、定额或者定项补助、超支不补、结转和结余按规定使用的预算管理办法。 18.
【正确答案】 ACD
【答案解析】 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 19.
【正确答案】 ABC
【答案解析】 按照预算管理权限，行政单位预算管理分为一级预算单位、二级预算单位、基层预算单位。 20.
【正确答案】 ABD
【答案解析】 行政单位编制预算，应当综合考虑下列因素：年度工作计划和相应支出需求；以前年度预算执行情况；以前年度结转和结余情况；资产占有和使用情况；其他因素。
三、判断题 1.
【正确答案】 对 2.
【正确答案】 对 3.
【正确答案】 对
4.
【正确答案】 对 5.
【正确答案】 对 6.
【正确答案】 对 7.
【正确答案】 对 8.
【正确答案】 对 9.
【正确答案】 对 10.
【正确答案】 对 11.
【正确答案】 错
【答案解析】 内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 12.
【正确答案】 对 13.
【正确答案】 对 14.
【正确答案】 对 15.
【正确答案】 错
【答案解析】 单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。 16.
【正确答案】 对 17.
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