2017广东省电子税务局申报缴税操作手册

广东省电子税务局申报缴税

操作手册V1.6.2

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文档信息

修订状况

章节编号 章节名称 修订内容简述 内容修订，版本提升为V1.1 内容修订，版本提升为V1.2 内容修订，版本提升为V1.3 内容修订，完善 其他申报介绍，版本提升为V1.4 内容修订，完善 企业所得税，版本提升为V1.5 内容修订，完善2.3.2.3 关联业务 关联业务往来报告表，版本提升为V1.5.1 内容修订，版本提升为V1.6 V1.6.2 电厅二线运维 电厅二线运维 2017.6.30 2017-10 电厅二线运维 2017.4.26 维 电厅二线运维 电厅二线运维 电厅二线运维 电厅二线运维 修订人 电厅二线运修订日期 2016.11.11 2016.11.24 2016.11.28 批准人 2017.2.27 2017.4.19

广东省电子税务局申报缴税操作手册

目录

第1章 概述 ................................................................................ 1

1.1 主要内容 ..................................................................................................... 1 1.2 预期读者 ..................................................................................................... 1 1.3 操作准备 ..................................................................................................... 1

第2章 申报清册 ........................................................................ 2

2.1 按期应申报（适用小规模纳税人，以增值税为例） ............................. 2 2.1.1 功能概述............................................................................................... 2 2.1.2 操作说明............................................................................................... 2

2.1.2.1 登录系统........................................................................... 2 2.1.2.2 申报操作........................................................................... 4

2.1.3 注意事项............................................................................................... 8 2.2 其他申报 ..................................................................................................... 9 2.2.1 功能概述............................................................................................... 9 2.2.2 操作说明............................................................................................... 9

2.2.2.1 进入其他申报................................................................... 9 2.2.2.2 通用申报........................................................................... 9 2.2.2.3房产税税源信息采集（优化版）.................................. 12 2.2.2.4房产税申报（优化版）.................................................. 20 2.2.2.5城镇土地使用税税源信息采集（优化版）.................. 23

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广东省电子税务局申报缴税操作手册

2.2.2.6城镇土地使用税申报（优化版）.................................. 28 2.2.2.7通用代扣代缴、代收代缴申报...................................... 30 2.2.2.8附加税（费）纳税申报表.............................................. 34 2.2.2.9非核定税种申报.............................................................. 35 2.2.2.10分项目申报.................................................................... 38 2.2.2.11定期定额纳税申报表 .................................................... 40 2.2.2.12土地增值税纳税申报表（四）（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售适用）.............................................................. 41

2.2.2.13代收代缴车船税申报.................................................... 44

2.2.3 注意事项............................................................................................. 52 2.3 按期应申报（其他税费介绍） ............................................................... 52 2.3.1 功能概述............................................................................................. 52 2.3.2 操作说明............................................................................................. 52

2.3.2.1印花税申报...................................................................... 52 2.3.2.2居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（地税）54 2.3.2.3关联业务往来报告表（地税）...................................... 56 2.3.2.4土地增值税...................................................................... 59 2.3.2.5耕地占用税...................................................................... 64 2.3.2.6契税.................................................................................. 65 2.3.2.7烟叶税.............................................................................. 66 2.3.2.8居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报.. 67

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