存货核算模块 基础数据设置 核算业务流程 存货计价方式确认 存货核算会计科目 库存日记账类型 物料卡片模板及具体卡片调车设置 移动出入库 仓库间调拨 物料组变更 存货的盘点 库存报废 跌价损失
存货计计价方式确认
ERP提供以下存货计价方式供用户选择。存货的计价方式可灵活运用组合。用户可定义全部物料采用同一类计价方式，也可定义某些物料采用一种方式而另一些物料采用另一种方式等。
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实际成本法--先进先出； 实际成本法—后进先出； 实际成本法—移动加权平均； 实际成本法—全月加权平均； 标准成本法。
ERP的特点在于当库存存货在日常库存发出时，记录其发出成本，月底用户可进行一次全月的库存重算，系统将根据存货计价方式重新计算一次发出成本和库存成本。这种方式下用户可在月份的每一天均可看到相应的存货资产价值及销售成本金额，待月底进行库存重算时，将得到本月精确的会计数据。而在传统手工模式下，用户只能到月底财务结账后，才可得到数据，在月份中间无法看到存货及销售成本的数据。鉴于水泥行业的特点，建议采用实际成本法—全月加权平均。
水泥行业存货计价方式详细见成本核算文档“基础设置-库存类型组”。 存货核算会计科目定义
在ERP中，用户可对库存存货的所有交易进行会计科目定义，用户可设置本模块移动出入库、调拨、盘点、报废等交易对应的库存科目会计科目及盘盈亏科目。在设置交易类型对应的会计科目时，用户可以指定单个物料或是某个物料组或是所有物料。 库存日记账类型定义
本模块移动出入库，盘点，库存报废等各种不同的库存交易应对应到不同的库存日记账，财务人员可对每个库存日记账定义其对应的会计科目，当仓库人员使用此库存日记账进行库存交易时，系统将根据设置自动产生会计凭证，以提高效率和准确性。存货核算会
计科目结合库存日记账中所定义的对应科目构成完整的库存交易会计凭证。 物料卡片模板及具体卡片维护
使用ERP系统后，每一物料需要建立其档案。物料主档的参数内容增加非常多，且较多字段涉及采购、库存、计划、财务等关键要素，新增物料号时设置时间长，且一旦设错将严重影响系统的运作，因此一般需求创建几个常用的物料主档模板，将各字段的值设定下来，在创建物料档案时，依物料的模板创建，提升用户工作效率和准确率。 移动出入库业务
移动出入库指非采购、生产、销售及盘点等企业主要库存业务的其他出入库业务。用户可以结合库存日记账及存货核算会计科目，按用途将此类业务进行归类，创建日记账类型。当发生库存交易业务时由仓库人员根据用途选择相应的库存日记账进行过账，系统将根据设置自动产生会计凭证。 仓库间调拨
同一物料不改变用途，在仓库间或在同一仓库内不同库位，储位间进行调拨。此类交易对财务数据无任何影响，但满足仓库管理需要。系统提供此功能，用户在系统中创建类型为调拨的库存记账，当实际业务发生时，仓库管理员选择此日记账时行交易过账即可。 存货的盘点
存货的盘点包括两部分，其一：原主材料、半成品、产成品的盘点，此部分在成本核算文档中已有详细描述，不在此赘述；其二：其他物料的盘点，本流程描述内容。用户在系统中可创建盘点类型的日记账。仓库月末对其他物料进行抽盘、年中、年终都进行全面的盘点，盘点结果在录入盘点日记账，财务对盘点结果进行确认并过账，盘点差异自动产生会计凭证。 库存报废
库存报废包括原辅材料、半成品、产成品、低值易耗品、备品备件、办公用品等库存物料的报废。用户在系统中可创建报废类型的日记账，当实际报废库存交易发生时，仓库人员选择相应的库存日记账记录并过账，系统将根据设置自动产生会计凭证。
应收账款
应收账款模块包括：销售前的信用额度控制、预收账款入账及冲账流程、应收账款立
账及收款流程、销售退回流程、外币应收账款未实现汇差调整流程及月未结账流程。ERP系统中对上述流程核算实现和业务模块的无缝集成。系统中核算过程通过两大步骤完成，基础数据设置和核算业务流程。主要包括：
? 基础数据设置—应收会计科目定义，客户组定义，过账模板设定，收款方法及时
间设定等；
? 核算业务流程--销售前的信用额度控制、预收账款入账及冲账流程、应收账款立
账及收款流程、销售退回流程、外币应收账款未实现汇差调整流程及月未结账流程。
应收账款模块 基础数据设置 核算业务流程 会计科目定义客户定义过账模板设定收款方法及时间留用额度控制预收账款立账及冲账应收账款立账及收款未实现汇差调整月未对账及结账
会计科目
本模块的会计科目用于记录与客户间发生的往来交易。此部分会计科目在发生交易时，必对应到一相应的客户。目前水泥企业有使用到与往来债权相关的会计科目有：应收票据、应收账款、预收账款和其他应收款。用户可以在过账模板是定义发生各种经济业务时所采用的会计科目。当实际发生时，由系统自动产生会计凭证。
客户组
客户组用于将客户分类，每一客户均对应一客户组（在客户档案中设置其所属的组别）。企业可根据客户组设置往来会计科目、进行统计资料及查询等。例如，可以做如下设置：
客户组 JB JZ ZJ TL GL SL 搅拌站 建筑施工客户 中间商 铁路项目客户 公路项目客户 水利项目客户 名称 NB EM
关联交易客户 内部员工 过账模板
过账模板，也可称为过账规则，系统用于定义当与各客户发生各类经济业务时所采用的会计科目。包括两部分：其一为发生销售业务时，对应的销售成本、销售收入及库存科目，在物料的过账模板中设置。用户可物料+客户的方式定义会计科目，表示当销售某种物料给某客户时采用某会计科目；其二为往来账科目，在应收账款的过账模板中设置，用户可采用交易类型+客户的方式定义会计科目，表示当和某客户发生某类交易时采用某会计科目。当实际业务发生时，系统将根据设定自动产生会计凭证。
收款方法
在ERP系统中，用户可以定义企业存在的收款方法种类，业务发生后用户可以按收款方法统计汇总收款信等。在每客户档案上指定其默认的收款方法。实际发生收款时，若收款方法发生变化，则用户可加以调整。
收款时间
用户可以定义企业存在的客户收款期，称之为付款条件，在建立客户主档案时和销售订单时选择客户的付款条件，系统将自动在发票日的基础上计算应收账款的到期日，产生账龄分析表。除此外，用户还可定义一个日期来作为客户内部应收账款的统一付款日期，此参数与付款条件组合，共同决定应收账款到期日。
信用控制程序
在ERP系统内可以维护每个客户的信用额度，待该客户超出其信贷限额时，可以让系统给出警告或错误信息，再由人为决定是否对该客户发货。系统提供四种信用额度的控制方法：不控制、按应收账款余额控制、按应收账余额+已出货未开票金额控制、按应收账款余额+所有未开票销售订单控制。
预收账款立账及冲账
水泥企业大部份销售采用预收款销售，即：收到客户汇款后，发送货物。会计核算中，收到客户的预付款将用预收账款科目贷方核算，实际过账销售发票时，按一般过账概要生成应收账款，再与相关的预收账款进行匹配冲销。ERP在预收款的冲账时提供事前结算、事中结算及事后结算等多种方案供用户选择。
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