公司财务审核审批制度汇编

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公司财务审核审批制度

为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据我公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。 一、 请款的审核审批

1、 员工因公费用请款的审核、审批

（1） 员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款是由； （2） 2000元以下（含）请款由部门主管审核→财务审核→分管副总

审批；请款金额超过2000元的，报总经理审批。

（3）供销外办业务员差旅费请款，部门经理审批，内勤登记备查，

从备用金中支付；办事处和其他员工需要保留备用金的，每三个月清偿一次，清偿后额度重新核定，备用金额度由总经理审批；

（3） 请款人必须及时报销还款，回单位后必须三日内填制费用报销

单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并罚款100元。部门主管负责督促请款人还款责任。除固定备用金外，前款不清后款不请。 2、采购物资请款的审核、审批

采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管副总经理审批。 （1） 采购主要原材料货到付款：根据过磅码单数量，来料计划单上

价格计算，50%以下（含50%）付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过50%付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分

. 专业.专注 .

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管副总审核→总经理审批；

（2） 采购设施、设备2000元以上由部门10日前提出计划，分管副

总审核批准后报总经理审批，购置金额超过5000元的报请公司董事会审批，董事长签字后方可支付。

（3） 采购主要原材料货未到付款：过磅码单、对方出库单等单据表

明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；

（4） 备品备件及生产性辅助材料入库后需付款时，1万元以下的，

由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过1万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；水、电费付款分管副总审批；

3、 对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），2万

元以下的由总经理审批，超过2万元的报董事长（股东会）审批。

二、 各项费用支出的审核、审批： 1、 差旅费的审核、审批：

（1） 员工因公外出报销差旅费时，须填写查旅费报销单，由各部

门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；

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（2） 员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审

核，行政人事部门复核探亲时间，财物按限额审核，分管副总审批；

（3） 营销人员报销差旅费时，各部门主管复核，经营部主管复核，

财务按相关规定标准审核后交分管经营副总审批；营销部门主管报销差旅费时，经营部主管复核，分管经营副总审批； （4） 公司职能部门主管报销差旅费由总经理或行政副总审批； （5） 所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销

的报总经理审批。

2、 招待费的审核、审批：

（1） 对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费

等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单； （2） 报销单由部门主管审核→财务审核→分管副总复核→总经

理审批；

（3） 在食堂就餐（或每餐500元以下或每客50元以下）的业务

招待费，按招待费管理规定办理客饭单，由公司办公室汇总填制费用报销单，办公室主管审核，分管副总审批。核定年度费用总额控制的，财务严格执行，不得超标，否则，谁经办谁付款。

3、 办公费用、小车费用的审核、审批：

办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，

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