工程结算作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-06 版号：A/0 页码：第 1 页 共8页
工程结算作业指引
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工程结算作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-06 版号：A/0 页码：第 2 页 共8页 1、 流程图
工工工工工工工工工工工工工工工工工工 工工工工N工工工工工工工工工N工工工工工N 工工工工 工工工工工工工工工工N工工工工工N工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工Y工工Y工工Y工工工工工工Y工工Y工工工工工工工工工Y工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工N工工工工工工工工工工工工N工工工工工工工工Y工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工Y工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工≤100工工工工工工工工>100工工工工工工工工工工>300工≤300工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工Y工工工工YY工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工Y10工工工工N工工工工工工Y工工工工工工工工工工工工工工工工工工工工
工程结算作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-06 版号：A/0 页码：第 3 页 共8页 2、 流程概况
为加强工程结（决）算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，有效地控制工程造价而提高工程结（决）算工作的效益。 项目工程结（决）算的编制、审核工程实际完成工程量、实施过程中适用范围 发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。 工程竣工结算：指项目工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价定义 文件。 项目决算：指项目实施完成后对项目发生的所有成本、费用进行决算。 城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部 流程主导及参与部门 城市项目部、城市工程部、城市设计部、城市财务部 部门 流程中承担职责 流程目的 1、负责进度的审核； 2、负责工程竣工结算的审核，并将已审核的结算书、计算稿、计算稿电子版移交城市运营管理部复核； 3、负责根据结算完的工程提出成本管理建议； 4、负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的审核； 5、负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的审核及把以上资料转城市运营管理部复核； 1、负责审核工程进度工程量； 城市造价采购部 城市项目部 2、负责审核竣工结算资料； 3、负责审核竣工图纸。 1、负责工程进度、竣工结算的复核； 城市运营管理部 2、负责根据结算完的工程提出成本管理建议复核； 3、负责核实签证工程量、设计变更和签证费用的复核； 4、负责工程扣款、甲供料扣款、水电费扣款等结算款的复核； 1、负责工程预付款的管理； 2、负责工程进度款、竣工结算的复核入帐； 3、负责审核工程竣工决算复核入帐； 城市财务部 4、负责提交工程竣工决算财务报表； 5、负责工程进度款、工程竣工结算资金支付； 6、负责制定项目资金支付计划； 7、组织项目决算； 工程结算作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-06 版号：A/0 页码：第 4 页 共8页
部门 城市公司领导 流程中承担职责 负责审核项目进度款支付，工程竣工结算支付，项目决算报告、小于300万（含300万）的结算按权限审核。 1、大于300万的结算报集团运营管理部、集团分管副总裁审核，总裁审批。 集 团 2、集团财务资金部按权限负责审核项目决算报告； 3、工作程序
3.1施工单位按照合同要求和进度要求进行施工，按合同约定报施工进度工程量，按单
体提出工程量结算申请报监理审核；
3.2监理对施工单位所报的工程量结算审核，审核通过后城市项目部对照工程形象进度、
设计变更、现场签证进行审核。审核通过后报城市造价采购部进行项目工程目标成本控制的审核；
3.3城市造价采购部将工程结算要求与工程施工合同、项目目标成本、现场工程进度实
际工程量对照审核是否超出目标成本，是否按形象进度实际完成了相应的工程量，如果超出目标成本是否有设计变更、现场工程签证等完整手续。发生的设计变更、工程签证在一个月内登记工程进度台帐，否则不予认可；审核通过后反馈城市项目部，城市造价采购部登记结算台帐。如果检查后未完成相应的工程量则返回城市项目部处理。
3.4设计变更、现场工程签证审核
3.4.1结算中明确存在合同外增减工程，需有城市项目部 、城市工程部或城市设计部相
关人员签字，并有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理； 3.4.2现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，施工后无完成情况资料不
得作为结算书附件参与结算； 3.5工程量审核
城市项目部负责对工程形象进度和进度计划进行审核；
工程结算作业指引 编号：KWG-WI-ZJ-06 版号：A/0 页码：第 5 页 共8页 城市造价采购部的造价工程师对结算的工程量核实，不清之处，造价工程师再次到城市项目部确认或到工地现场进行实地测量确定计量结果。
3.6结算审核应包括对施工单位的工程预付款、进度付款、工程扣款、水电费扣款、甲
供材料扣款等进行结算并形成结算单提交城市运营管理部复核。 3.7财务复核
3.7.1工程进度款、扣款、工程竣工结算经城市造价采购部、城市运营管理部审核后，由城
市财务部进行复核并登记应付款台帐；
3.7.2在结算工作进行前，财务人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、
结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；
3.7.3对提供工程结算文件中存在易产生歧义、表示不清晰的文件，退回经办人； 3.7.4结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照
定额和市场合理低价进行确定；
3.7.5城市财务部核对工程预付款、工程扣款等后报城市公司领导审批，审批通过后城市财
务部登记进度款支付台帐，并报集团运营管理部 、财务资金部备案。
3.7.6 城市财务部向城市造价采购部、城市运营管理部、城市项目部反馈支付情况。 3.8工程竣工结算
3.8.1工程竣工验收报告经城市项目部、城市工程部确认后，承包单位向监理单位报送竣
工结算申请报告、竣工结算书及竣工结算资料。监理单位对竣工结算资料进行初审，并提交城市项目部对竣工结算资料进行审核，审核通过后提交城市工程部审核。城市项目部、城市工程部审核竣工结算资料后确认签字，并有相应部门经理签字。审核通过后提交城市造价采购部、城市运营管理部各一份。若承包单位报送的竣工结算书金额大于300万（不含300万），则还应多送一份竣工结算资料到集团运营管理部。 3.8.2城市造价采购部同城市工程部、城市财务部、城市项目部、施工单位等核对确认材
料实际使用情况，填写《工程项目材料实际供应确认单》。
3.8.3城市造价采购部、城市运营管理部、集团运营管理部收到完整合格的竣工结算资料
和竣工结算书后进行核实。结算资料包括：合同（工程和材料）及其附件（含工程预算），竣工资料（含图纸会审纪要、材料产品合格证）、承包方所报的结算书，备忘录，
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