附件1：
资本项目直接投资外汇业务操作规程（外汇局版）
目 录
一、外商直接投资项下
1.1前期费用登记 ............................................................................................................. 2 1.2 新设外商投资企业外汇登记 .................................................................................... 3 1.3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记 ......................................... 6 1.4 外商投资企业外汇登记变更、注销 ........................................................................ 8 1.5外商投资企业外国投资者现汇、跨境人民币出资验资询证及出资确认登记 ... 11 1.6外商投资企业外国投资者非货币出资验资询证及出资确认登记 ....................... 12 1.7外国投资者境内合法所得再投资（转增资）验资询证及出资确认登记 ........... 14 1.8外国投资者收购中方股权出资确认登记 ............................................................... 15 1.9外商投资合伙企业外方出资确认登记 ................................................................... 16 1.10非居民买卖境内商品房基本信息登记 ................................................................. 17 1.11中外合作企业外国投资者先行回收投资对外支付登记 ..................................... 18 1.12境内机构接收境内再投资外汇信息登记 ............................................................. 19 1.13开立外汇保证金账户的境内主体信息登记 ......................................................... 20 1.14 境内企业开展外币资金池业务 ............................................................................ 21
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二、境外直接投资项下
2.1 境内机构境外直接投资前期费用登记 ................................................................ 23 2.2 境内机构境外直接投资外汇登记 ........................................................................ 24 2.3 非货币形式出资确认登记 ...................................................................................... 26 2.4 债权投资回收登记 .................................................................................................. 27 2.5 境内机构境外直接投资外汇变更登记 .................................................................. 28 2.6 境外再投资外汇备案 .............................................................................................. 29 2.7 境内机构境外直接投资清算登记 ........................................................................ 30 2.8 境内机构境外放款额度登记 ................................................................................ 31 2.9 境内机构境外放款额度变更与注销登记 ............................................................ 32 2.10 境内居民个人特殊目的公司外汇登记 .............................................................. 33 2.11 境内居民个人特殊目的公司外汇变更登记 ...................................................... 35 2.12 特殊目的公司项下境内个人购付汇核准 .......................................................... 36 2.13 境内居民个人特殊目的公司外汇注销登记 ...................................................... 37 2.14 境内居民个人特殊目的公司外汇补登记 .......................................................... 38
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资本项目直接投资外汇业务操作规程有关说明
1、申请人提交的申请书是保证申请事项真实性的重要依据，申请人承担申请事项真实、合法的责任。
2、外汇局除收取的申请书是原件外，其余材料均收取加盖申请人公章的复印件。
3、外汇局应通过相关业务系统办理本规程业务，并严格履行相关内控制度。
4、外汇局应建立相关非现场核查制度，对银行是否按照相关法规和操作规程执行情况以及相关业务系统的操作情况进行相应核查。
5、外汇局受理本规程中相关业务时，申请人确属特殊原因暂时无法提交部分规定材料的（除主管部门批复文件等关键性材料外），外汇局可在确定交易真实合法的前提下，凭申请人提交的补充提交承诺书先为其办理相关业务，并于承诺期内将材料补足。
6、外汇局针对本操作规程尚未明确规定，但申请人确有合理需求的业务，应认真研究上报上一级外汇局。相关管理原则明确的，分局可按照内控制度的相关规定，召开个案业务集体审议会处理。
7、在特定外汇收支形势下，外汇局可要求申请人说明相关资本交易定价的合理性。
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1.1前期费用登记
1.《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令2008年第532号） 2.《境内外汇账户管理规定》(银发[1997]46号) 法3.《国家外汇管理局关于调整部分资本项目外汇业务审批权限的通知》（汇发[2009]21规号） 依据 4.《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］45号） 5.其他相关法规 审核材料 1.《外商直接投资外汇登记业务申请表》。 2.工商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书或行业主管部门出具的相关证明。 3.外汇局要求的其他材料。 1.外国投资者应到拟设立外商投资企业注册地外汇局申请办理前期费用登记。 审核原则 2．经外汇局登记并经银行流入备案的前期费用（含跨境人民币），可作为外国投资者后续设立外商投资企业的出资。 3.前期费用登记金额每一投资项目不得超过等值30万美元；如确有实际需要，前期费用超过30万美元的，分局（外汇管理部）可按个案业务集体审议制度处理。对于拟成立资源开采类企业的，如果项目已获得主管部门批准，注册地外汇局可按实需原则登记前期费用金额。 4.前期费用外汇账户有效期为6个月（自开户之日起）。如确有客观原因，6个月期限可适当延长，但最长不得超过12个月。 办5个工作日。需要集体审议处理的，应于20个工作日内处理完毕。 结时限 授1．前期费用额不超过30万美元或前期费用超过30万美元的资源开采类项目由外国权投资者到拟设立外商投资企业（项目）注册地外汇局办理。 范2．需要集体审议处理的，由注册地分局（外汇管理部）办理。 围
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