（一）简述题
1、角色为“系统管理员”的用户能否参与审计项目？
2、简述内控调查与内控测试的区别，为什么要进行内控测试？ 3、简述审计软件中审计查询和审计分析的常用工具有哪些？ 4、简述审计终结阶段可能需要做的审计工作底稿有哪些？ （二）上机操作题
1、查找ABC公司2008年度名称中含“普莱克斯”的客户应收账款明细情况，并发询证函。 2、查看ABC公司2008年度科目各月发生额，要求只显示借、贷方累计发生额和余额。 3、利用“综合查询”，显示银行支出项目金额大于500,000元所有凭证，并将所查询凭证的结果保存至中间库中，命名“大金额预警结果”。
4、利用“综合查询”功能查找被审计单位“招待费大于1000元”的所有凭证，对金额进行“降序”排列，找到支出金额较大的凭证，将凭证“发送至底稿—发送至空白审计工作底稿”中，将底稿存放于“审计实施”阶段，底稿名称自行命名。同时添加审计问题（其它）、审计成果（自行选择）等，添加某原始凭证照片附件。
5、利用账龄分析工具，查询ABC公司2008年年末应收账款的账龄情况。 6、利用“审计预警”功能查询“资金出借”疑点。
（审计预警—分录模型预警—财务收支审计—异常资金收支—资金出借”）。
选择金额最大的分录，进行“发送选中条目到疑点库”处理后，进入“审计成果—疑点管理平台”中，完善“疑点类别”、“涉及金额/数量”、“疑点记述”等信息后，勾选“确定为问题”。
7、查找借方金额>500，000且摘要为“转款”的预收账款的具体凭证，并将该凭证发送至疑点问题。
8、利用“科目趋势分析”功能，分析收入、支出情况。要求对“产品销售收入”、“产品销售成本”、“产品销售费用”同时分析，关注收入与成本走势不一致的月份，将分析图形结果发送至底稿，底稿保存在实施阶段，待进一步审查。
9、使用PPS抽样工具抽查ABC公司发生应收账款大于5000元的凭证。 10、对比分析流动比率、速动比率、资产负债率三项财务指标。
11编制一个2011年7月5日“查看货币资金”审计日记，并创建关联底稿。
12、编制调整分录：借：银行存款20000，贷：固定资产10000，应收账款10000，并在审定表
中查看调整分录结果。
13、为ABC公司2008年度项目编制一份审计报告，并对发现问题建立关联。
六、实验打印输出结果：
（一）简述题
1、角色为“系统管理员”的用户能否参与审计项目？
答：不可以。系统管理员可以强制把任意一个或几个项目的管理权力分配给用户列表中的任何一个用户。也可以把用户列表中的任意一个或几个用户升级为系统管理员。但是系统管理员在没有被加入为审计项目组成员时，他对任何项目没有参与的权力（查阅、修改等）。 2、简述内控调查与内控测试的区别，为什么要进行内控测试？
答：内控调查的功能是为审计人员提供了一个内部控制测试评价工具。该功能通过评价计分的方法对被审计单位的内控控制设计和执行情况进行测试和评价，可按经济业务循环设置树状测试节点。除系统内置测评模板外，更支持用户自由定义需测评的关键控制点，并支持将其存储为模板。内控测评分为内控调查和内控测试两部分，包括测试目标和测试指引（方法），操作结果自动汇总评价，并能生成相应底稿。同时内控调查是用于了解被审计单位的基本情况，并指引审计人员下一步的审计工作性质，即是否需要进行内控测试还是直接进行详细的实质性
测试，或者二者均做，并确定哪个轻哪个重。系统提供调查内容的平台并内嵌相应不同审计情况的内控调查模板，另外审计人员根据实际工作需要和审计经验可增减调查内容，模板可自由维护。
但内控测评是根据了解被审计单位的基本情况基础上进行的。系统提供测试内容的平台并内嵌相应不同审计情况的内控测试模板，模板框架内容包括测试目标、弱点分析、内控测试方法。另外审计人员根据实际工作需要和审计经验可增减测试模板内容，模板可自由维护。点“内控测评”，进入该项目的“内控测试”，选中某一测试目标“适用否”，根据模板中的弱点分析、测试方法及被审计单位的实际情况指导审计人员选择内控运行结果、风险高低评估以及可随时进行测试记录，系统根据风险高低结果计算出总的风险评估结论，其结论是: 风险综合评价高、较高、较低。
3、简述审计软件中审计查询和审计分析的常用工具有哪些？
答：审计查询常用工具：“账表查询”菜单中包括“科目余额表”、“科目明细账”、“现金日记账”、 “银行日记账”、“多栏账”、辅助账、账龄、询证函、凭证快速查询、凭证高级查询、综合查询、银行对账。
审计分析常用工具：科目分析是一组帮助审计人员做财务数据分析的一系列工具的集合，包括：科目趋势分析、科目明细结构分析、科目对比分析、对方科目分析、摘要汇总分析、报表-结构分析 报表-趋势分析 。
4、简述审计终结阶段可能需要做的审计工作底稿有哪些？
答：草拟审计报告里的交换意见表，审计审核报告，审计报告征求意见里德审计报告征求意见书；报告征求意见回复里德审计报告征求意见回复书；审计报告定稿；草拟审计意见里的审计意见书；下发审计意见及决定里的审计出发决议书，审计建议书，审计结果检查督办书，审计决定书，审计意见书终稿。 （二）上机操作题
七、讨论与结论（请对实验现象、实验故障及处理方法、实验中存在的问题等进
行分析和讨论，对实验的进一步想法或改进意见。）
本实验操作从审计部门的设置到审计计划的制定、实施、审计结果及审计底稿、审计报告
的生成，一系列的过程是相互联系相互影响的。 关于使用人员权限的问题，我们需要先通过系统管理员来设置部门及人员。其次才有使用人员登陆后对审计客户的财务收支进行一系列的审计工作，在审计的过程中出现了一系列的问题。例如对于帐证 的查询，通过输入条件便可得到需要的查看的科目资料，通过数据的比对发现其中的问题。我们一般都会审计的应收账款，金额数目较大，原因是什么；账龄分析中，还款期限的设置等一系列数据的比对则会发现其中问题。如下：
凭证日期：20081031 凭证编号：10\\29 凭证类型： 摘要 张晖报业务招待费 张晖报业务招待费 张绍田报差旅费 张绍田报差旅费 制造费用-差旅费 现金-人民币 400510 100101 8.00 0.00 0.00 8.00 现金-人民币 100101 0.00 6,100.00 科目名称 科目编号 借方金额 贷方金额 6,100.00 0.00 管理费用-业务招待费 502105 6,108.00 6,108.00 本次试验学到了关于利用审计软件来进行一系列的审计操作，该实验过程中步骤相对来说比
较严谨，但是还是在操作有些细节问题需要注意。需要我们有明锐的洞察力，对数据的分析能力要加强，每一步的审计工作都是需要严谨的认真的工作态度。。
八、附录
操作日志
数据来源:操作日志 编号 类型 进入 退出 退出 进入 进入 进入 退出 进入 退出 进入 退出 进入 退出 进入 进入 进入 项目 人员 momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo momo 时间 内容 1,562.00 1,563.00 1,564.00 1,565.00 1,566.00 1,567.00 abc 1,568.00 abc 1,569.00 abc 1,570.00 abc 1,571.00 abc 1,572.00 abc 1,573.00 abc 1,574.00 abc 1,575.00 abc 1,576.00 abc 1,577.00 abc 2011-07-04-14:10:13 用户：momo[服务器：(local)] 2011-07-04-14:10:38 用户：momo 2011-07-04-14:10:38 用友审易系统 2011-07-04-14:11:21 用户：momo[服务器：(local)] 2011-07-04-14:11:21 项目：abc200801200812 2011-07-04-14:13:52 综合查询 2011-07-04-14:14:37 综合查询 2011-07-04-14:14:41 明细账 2011-07-04-14:14:45 分类明细账 2011-07-04-14:14:46 凭证高级查询 2011-07-04-14:14:51 凭证高级查询 2011-07-04-14:15:25 明细账 2011-07-04-14:15:37 明细账\\101301-应收帐款-应收帐款 2011-07-04-14:15:38 综合查询 2011-07-04-14:22:53 询证函 2011-07-04-14:24:00 询证函
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