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所属专栏:情况说明 财务分析报告

二○一三年一季度财务分析报告

第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本 季度公司整体经营管理运作情况.

第二段落,过渡语.（范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分析.）*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数.

一、总体经营情况

文字说明:简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况.

单位:万元

第1页共13页 财务分析报告 1、合同执行情况

文字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明.

单位:万元

2、营业收入情况

文字说明:简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明.

（可用表格或图形辅助）（1）收入构成情况分析:

文字说明:从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况.对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因.

单位:万元

第2页共13页 财务分析报告

（2）客户群分类情况分析:

文字说明:从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况.对主要客户同比收入变动较大的要说明原因.

单位:万元

3、利润实现情况

文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况.（可结合因素分析法、瀑布图辅助）

第3页共13页

财务分析报告

单位:万元2011年1季度利润总额 收入影响毛利率变动影响期间费用影响 金额影响比率

2012年1季度利润总额 同比增减额 4、五项费用情况

文字说明:总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明.

单位:万元

（1）直接人工 第4页共13页 财务分析报告

文字说明:从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.（可结合图表说明）.

（2）制造费用文字说明:从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.（可结合图表说明）.

（3）管理费用文字说明:从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.（可结合图表说明）

（4）销售费用文字说明:从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.（可结合图表说明）

（5）财务费用文字说明:从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因.对变动较大的要详细说明.（可结合图表说明）

二、工资性支出情况 第5页共13页 财务分析报告

文字说明:从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比,工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明.

单位:万元2011年1季度工资2011年1季度五险一金2011年1季度合计

年终激励的影响人员增减对工资的影响老员工加薪的影响新员工转正调薪年度评优的影响即时激励

管理费用研制费用销售费用制造费用直接人工合计 工资增减合计

人员增减五险一金影响调整五险一金基数影响本年实际工资本年实际五险一金本年实际合计

同比增减差异率

第6页共13页 财务分析报告

三、研发成本支出情况1、研发项目情况

文字说明:从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等,重点项目的开展情况等方面来说明.

单位:万元

2、研发费用构成情况

文字说明:从研发费用整体投入情况、会计处理方式上（资本化、费用化）、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况（分产品线或研发领域或a\\b\\c类等）,对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说.（可结合图表辅助）

第7页共13页 财务分析报告

四、资产负债分析1、主要资产负债项目简表 文字说明:总体资产构成情况及变动情况说明. 单位:万元