信用管理师基础

信用管理师(基础知识)

第一章 信用管理从业人员职业道德

一、 信用管理从业人员职业道德规范主要来自监管方面的要求、行业自律、企业信用制

度要求。

二、 国内外行业组织对职业道德的要求

1、 保密性，这是从业人员执业的最高原则。 2、 客观性，这是从业人员执业的最基本原则。 3、 专业性，这是从业人员执业的最本质原则。 三、 企业信用制度的基本精神与原则

1、 最大可能促进企业产品销售。 2、 最合理控制信用风险。

第二章 社会信用体系

一、 从社会学角度看，信用属于道德范畴，其内涵是信任、资信、诚信；从经济学和金

融学的角度看，信用的内涵是以偿还和付息为基本特征的借贷行为。

二、 信用是一种建立在信任基础上的能力，就是不用立即付款便可以获得资金、物资、

服务的能力。

三、 信用的要素包括：授信人、受信人、付款期限、信用支付工具（现金或信用卡）和

风险。信用的主要形式包括公共信用、商业信用和消费者个人信用。 四、 客户到期不付款的风险是最主要的信用风险形式。 五、 信用风险的种类

1、 按照授信人的性质不同，最常见的信用风险有两种，即商业性信用风险和金融性信

用风险。常见的商业信用风险包括客户拒绝付款、拖欠付款、无力还款、不能足额偿还贷款等情况。

2、 按照受信人的行为特点，信用风险又可以分为两种，即道德性信用风险和非道德性

信用风险。前者指信用交易双方在签订合同时，受信方从一开始就打算违约的风险，后者是指受信人不是出于主观愿望恶意违约，而是由于客观原因无法到期履行合约而给授信人造成损失的风险。

六、 信用风险原因，从经济学的角度看，信用风险源于信用交易中信息的不对称。 七、 信用风险控制，信用风险产生取决于受信人的行为。有两个因素会左右受信人的信

用行为：一是受信人主观意识的道德伦理因素；二是影响其行为决策的制度因素。 八、 我国信用风险的原因

1、 内部普遍缺乏基本的信用风险控制机制和信用管理制度。 2、 缺乏信用信息的社会共享机制。 3、 相关法律体系不完善。

九、 社会信用体系的内涵，社会信用体系是一种社会机制，是由信用立法与执法、信用

管理行业运行惯例与约定、社会信用行为与道德规范、不良信用惩戒机制、诚信宣传教

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育等多个子系统共同作用、交织形成的社会机制。

十、 社会信用体系原理的主要特点是由失信惩戒机制所代表的经济伦理。维系市场经济

秩序、挽回社会信用要靠失信惩戒机制发挥作用。 十一、 社会信用体系基本功能

1、 保证信用的投放

2、 减少政府管理社会的成本

3、 根治社会失信现象，重塑社会道德伦理 4、 扩大市场需求，促进经济持续增长 5、 提升参与国际竞争优势 十二、 失信惩戒机制的内涵，失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的，以企业

和个人征信数据库记录为依据的，通过信用记录和信用信息的公开，来降低市场交易中的信息不对称程度，约束社会各经济主体信用行为的社会机制，是信用管理体系中的重要组成部分。

十三、 失信惩戒机制的主要功能是对所有失信行为的法人或自然人实施实质性打击，让不

讲信用的法人和自然人不能顺利的生活在社会中是人门不敢轻易对各类经济合同或书面允诺违约。

十四、 失信惩戒机制产生的信用记录是实现失信惩戒的基础，它有两个基本功能：一是消

除信用交易中的信息不对称现象，二是一旦发生客户的失信现象，其不良记录会被送到征信机构。

十五、 失信惩戒机制的运行取决于三个基本条件：企业和个人的信用信息对征信机构的开

放；专业征信机构通过联合征信形式采集征信数据，构筑征信数据库，并合法公开不同级别和类型的资信调查结果；由政府倡导，建立一个由所有授信单位参加的社会联防，使失信企业或个人的行为被及时记录。

第三章 企业信用管理概述

一、 企业信用指的是企业采用信用销售手段，以赊销商品或服务、预付货款或业务款等

形式提供的信用。狭义的企业信用特指生产制造类厂家对企业法人性质客户进行的赊销。广义而论，企业信用还包括商业银行、财务机构、其他类型的金融机构对企业的信贷，以及使用即期汇款付款和预付款形式以外的外贸方式而产生的信用。 二、 企业采用信用销售方法的条件：买方市场的存在；赊销企业或授信人掌握控制客户

信用风险的技术；合理回报率情况下的商业银行或厂商的融资支持；强制受信人履行赊销合同的社会机制和法律保障，包括全社会范围的失信惩戒机制。

三、 企业信用风险的表现形式：贸易纠纷，客户拖欠的风险，客户赖账的风险，客户破

产的风险，因付款方式不同产生的风险，因汇率和通货膨胀产生的风险，因各国法律和诉讼方式不同产生的法律失效风险，受到客户诈骗的风险等。

四、 企业信用风险产生的外部原因：1、缺乏良好的社会诚信环境。2、信用法律法规不

完善。3、社会信用体系不健全。

五、 企业信用风险产生的内部原因：1、企业信用意识缺乏。2、企业经营理念落后。3、

信用风险管理能力弱。

六、 狭义的企业信用管理是指通过制定信用管理政策，指导和协调内部各部门的业务活

动，对客户信息进行收集和评估，对信用额度的授予、债权保障、应收账款回收等各交易环节进行全面监督，以保障应收账款安全和及时收回的管理。

七、 企业信用管理的主要内容包括：客户档案管理、客户授信、应收账款管理和商账追

收等。

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八、

………

企业信用管理基本功能 客户信用档案管理 客户授信 应收账款管理 商账追收 利用征信数据库开拓市场 消费者信用管理基本功能 客户信用档案管理 客户授信 账户控制 欠款催收 利用征信数据库开拓市场 投放信用工具 九、 企业信用制度建设包括两个方面：一是建立企业守信制度，解决企业对外信用形

象类问题；二是建立企业信用管理制度，解决对客户信用风险控制和转移的问题。

第四章 企业信用政策

一、 企业信用政策中包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、信用额度、信

用条件、收账政策。

二、 表述信用条件常用术语 N30 2orN30 20 3；2/60extra;N71 净30天，信用期限是30天 10内付款享受2%的现金折扣，到期期限为30天 2%的商业折扣，赊销期限为30天。如果买方30天后付款，卖方要收取利息，但商业折扣不受影响 10天内付款享受3%的现金折扣，70天内付款享受2%的交易折扣（10天加额外的60天），全部金额于第71天到期 Prox是Proximo的缩写，意思为下一个月。EOM代表月末。两者的意思一样，均表示付款期限在下个月的第10天到期，如果在一个月的最后5天交易，则视为下个月的交易，到期日为下下个月的第10天。在这种交易条件下，赊销期限可以从15天(一个月的25日进行交易)到45天（26日进行交易）不等，平均为30天。 在一个月中1日到15日的交易，在25日到期；在16日到30日之间购货，下月10日到期 Net 10 Prox or 10 EOM 10th&25th 三、 对企业的新客户确定授信额度的方法 1、 同业比较法 2、 初次限额法 3、 销售预测法

四、 对企业的老客户确定授信额度的方法

1、 营运资产计算：营运资产＝（营运资本＋净资产）÷2

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式中 营运资本＝流动资产－流动负债

2、 资产负债比率计算：流动比率＝流动资产÷流动负债

速动比率＝（流动资产－存货）÷流动负债 短期债务净资产比率＝流动负债÷净资产

债务净资产比率＝债务总额÷净资产

评估值＝流动比率＋速动比率－短期债务净资产比率－债务净资产比率

3、 信用限额的计算 4、 信用额度调整

5、 授信回收的流程管理

五、 应收账款管理包括广义和狭义两种，其中，广义的应收账款管理包括两个阶段：

第一阶段是从债权成立开始到应收账款到期日这段时间的管理，即合同期内的应收账款的管理；第二阶段是应收账款到期日后的账款管理，即逾期账款的管理。狭义得应收账款的管理则仅仅包括第一阶段的应收账款管理，而把第二阶段的应收账款管理称为商账追收。

六、 应收账款管理的内容

1、 支持营运资金

2、 减少管理费用和坏账 3、 维系良好的客户关系 4、 恢复客户还款计划

七、 对逾期应收账款诊断的结果一般有：

1、 合同存在漏洞

2、 有关交易人员与客户相互勾结，故意造成应收账款的逾期 3、 客户经营出现暂时性困难 4、 客户经营出现困难，行将破产 5、 客户欺诈

八、 坏账处理方法

1、 坏账催收 2、 实物清偿 3、 法律诉讼

九、 下列应收账款户头一般不需要进行账龄分析

1、 期末余额为负数的户头

2、 经常变动且期末余额小的户头

3、 期末余额相对较大，但比期初余额已减少许多，流动性又较强的户头 4、 本期或分析期内形成的应收账款

十、 赊销合同的基本条款包括：鉴于条款、标的条款、信用条款、结算条款、履

行条款以及其他重要条款。

第五章 客户管理

一、 客户管理的主要内容包括：客户资信管理、客户档案管理和客户评价 二、 通过对客户的资信调查，授信机构可以了解往来客户的真实信用状况，一方

面可以确保债权并减少逾期账款与呆账损失，另一方面更可根据资信调查结果挑选出潜在的优良客户，以创造利润。

三、 资信调查的特性：真实性、综合性、前瞻性、合作性、机密性、差别性。 四、 L/C，信用证付款方式，属于银行信用，很保险的一种付款方式。但是，要

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