第八章 建设进度安排
该工程进度按排如下：可行性研究报告通过审查后，在8个月之内完成全部施工和安装任务，第9个月投入试生产。
该工程进度计划按排见表8-1。 表8—1 工程进度计划按排表
月 份 项目内容 1 前期工作 设备订货 施工设计 土建施工 设备安装 生产调试 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
第九章 财务评价
9.1 概 况
镇江市丹徒区金振矿粉制造有限公司工程设计规模为年产矿粉15万吨。该项目采用高细高产管磨粉磨系统，具有投资省、电耗低、产品范围广的显著特点。该项目的后，将促进镇江地区矿粉的有效使用及在节能减排上做出较大贡献，同时，具备了较强的市场占有力，为企业的发展提供美好的前景。
9.2 评价方法：
本项目的经济评价以国家发改委和建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》(第三版) 和国家建材局1995年颁发的《建材工业建设项目经济评价实施细则》为依据进行计算及编制，符合国家有关法规及现行财税制度。
9.3 基础条件
9.3.1设计生产规模及产品方案
本项目设计生产规模为年产矿粉15万吨，全部为散装。 9.3.2 实施进度
财务评价经营期16年，其中建设期8个月，生产期15年。设定项目投产后第一年达到设计产量的90%，第二年达到设计产量的100%。
9.3.3项目总投资 项目总投资见表9-1。
表9-1 项目总投资构成表
序号 1 2 3 9.3.4资金筹措及使用计划 (1) 资本金
本项目资本金800万元全部为自筹，其中用于建设投资800万元。 (2) 长期贷款
建设投资 建设期贷款利息 固定资产投资 项目名称 金额(万元) 800 800
本项目建设暂未考虑申请银行贷款。 (4) 资金使用计划
本项目建设期为8个月，建设资金全部投入。 9.3.5 劳动定员
项目设计定员62人：全部为生产人员、岗位人员。 9.4 总成本费用 9.4.1原材料及动力
原材料及动力消耗量根据设计指标和负荷计算，价格按厂方提供的当地实际到厂价格计算。采用的各种原材料价格、动力价格均为不含税价格。
9.4.2工资及职工福利基金
职工的平均工资及福利30000元/人·年，全厂年工资及职工福利总额186万元。 9.4.3制造费用
制造费用中的折旧费根据分类固定资产年限、固定资产原值分别计算，计算期内年折旧额详见固定资产折旧费计算表附表。制造费用中的其它各项费用根据《建材工业建设项目经济评价实施细则》提供的参数计算。
9.4.4销售费用
销售费用中包括了广告费及其它销售费用，经计算正常年的销售费用为148.12万元/年。
9.4.5管理费用
摊销费根据资产原值分年摊销计算。
管理费用中的办公费、差旅费、工会经费、税金、业务招待费根据《建材工业建设项目经济评价实施细则》提供的参数计算。
9.5 财务评价
9.5.1设计规模、生产品种及产品销售收入
表9-2 设计规模、生产品种及产品销售收入 产品品种 矿渣粉 单位 吨 设计产量 现 行 售 价 无税价 不含税年收（万） （元） （元/吨） 入(万元) 15.00 180 153.84 2307.6
合 计 15.00 180 153.84 2307.6 注：表中价格均为不含税价格 9.5.2不确定分析
项目经济评价中所采用的基本变量都是对未来的预测和假设，故必然存在一定程度上的不确定性，为了分析不确定性因素对经济评价中项目经济指标的影响，需进行不确定性分析，找出最敏感的因素和临界点以预测项目可能承担的风险，确定项目在经济上的可靠性。
为了考查项目适应各种因素变化的能力，对影响项目的几种主要因素：建设投资、经营成本、产品售价、产品产量在一定的范围内进行单因素敏感性分析。
根据分析结果，销售价格的变化最为敏感，考虑到销售价格下降5%时，财务内部收益率（税前）由20.26%降到11.21%，敏感度7.07，仍未达到最高，偿债备付率系数远最低1.40，高于可接受值1.3。说明本建设项目具有较强的抗风险和适应市场变化的能力，其它三种主要因素的变化，对各评价的影响相对较小。
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