12秋财务会计电算化实训习题 - 图文

财务链培训配套习题

3、收到精益公司预付的货款100000元，结算方式为“支票”。 操作流程：1. 录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”）

2．根据收款单生成凭证，传至总账系统

说明：凭证内容应为 借：银行存款 / 工行 100000.00

贷：预收账款—精益公司 100000.00

4、将精益公司的预收款冲抵其应收账款。 操作流程：1. 执行“预收冲应收”功能。

2．生成凭证，传至总账系统

说明：凭证内容应为 借：预收账款—精益公司 100000.00

贷：应收账款—精益公司 100000.00

5、向金陵公司购进材料，款未付。（以应付单的形式确认该笔应付款） 操作流程：1. 录入涉及金陵商行的应付单并审核，金额为88452元（对应的对方

科目为原材料/101材料，金额为75600元；进项税额12852元） 2．根据应付单生成凭证，传至总账系统

说明：凭证内容应为 借：原材料 / 101材料 75600.00

借：应交税金/应交增值税/进项税额 12852.00

贷：应付账款—金陵商行 88452.00

（二）操作员“B”的身份对上述所有凭证进行审核、记账。

（三）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核，然后进行修改，并将凭证再重新审核和记账。

将凭证 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00

贷：固定资产清理 26000.00

改为： 借：12852 / 处置固定资产净损失 24000.00

贷：固定资产清理 24000.00

操作向导:1.单击“期末”-“对帐”界面,按+激活“恢复记帐前状态” 2.单击“凭证”-“恢复记帐前状态”选择恢复方式 3.单击“凭证”-“审核凭证”确定后单击“审核”菜单下“成批取消审核” 4.进入填制凭证界面修改凭证 5.再将凭证审核记帐

（四）查账：

1、查询现金日记账 日期：2010年3月（只需前三条分录），结果填入下表。

2010年3月 日 凭证号数 借方 贷方 余额 第9页

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2010年3月 1 2010年3月 1 2010年3月 1 本月合计 当前累计 收0004 付0002 付0005 45 5000 5045 5045 5600 5600 5600 2097 7097 1497 1497 1497

2、查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。

科目名称 3月份共有第一笔分录的凭证几笔分录 借方科目名称 1122应收账款 6001主营业务收入 660203管理费用/电话费

3、查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。

（只要前二条）

科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计 期末余额 主营业务收入 水电费

4、查询个人明细账：指定个人查明细账，“李平”，结果填入下表。（只要第一条记录）

日期 凭证号数 科目 余额 2010.3.01 收0004 科目小计 个人小计 个人应收款 900 900 900 200 61538.46 61538.46 200 6 2 2 银行存款/工行存款 银行存款/中行存款/美元存款 管理费用/电话费

5、查询发生额及余额表

查询所有余额范围在1000—5000元之间所有资产类科目的余额表，要求资产

小计。

6、查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账）

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7、查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。

科目名称 借方 贷方 方向 期末余额 应收账款 应收账款 合计 117000 117000 借 借 借 3510 120510 120510

8、客户往来账龄分析。

查询“1122应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。

分别为:1--30天 31—60天 61—120天 121—180天 181—365天 366天以上 操作向导：进入应收款管理设置帐龄区间，选择“设置”-“初始设置”-“帐龄区

间设置”，选择“帐表管理”-“统计分析”-“应收帐龄分析”

（五）月末处理 1、定义转账凭证：

* 定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用—汇兑损益” 操作向导：1、“期末”-“转帐定义”-“汇兑损益”

2、选择凭证类别;双击“是否计算汇兑损益”选择计算科目;选择入

帐科目( “汇兑损益”)

* 定义期间损益结转利润的凭证。 操作向导：1、“期末”-“转帐定义”-“期间损益” 2、选择凭证类别(转帐凭证),选择本年利润科目

2、生成下列月末转账凭证：

* 生成汇兑损益结转凭证（美元的月末调整汇率为6.8），并进行审核、记账。 操作向导:1、“设置”-“基础档案”-“财务”-“外币设置” 2、“期末”-“转帐生成”-“汇兑损益” 3、双击“是否结转”后“确定”

4、单击“保存”后将生成的凭证审核，记帐

注意：费用类科目应在借方体现，如在贷方，应调整为借方红字

* 将当月各项收入结转至本年利润，生成凭证

*将当月各项成本、费用、支出结转至本年利润，生成凭证，并将两张凭证进行审核、记账。

操作向导:“期末”-“转帐生成”-“期间损益”

3、查询损益类科目的余额表，查看一下总账科目的余额是否已结转为零。

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4、结账：执行总帐系统结帐

实验四

一、 目的与要求：

1、 掌握报表格式的设计和计算公式的编制。 2、 掌握日常财务报表的编制流程。

二、 实验内容：

（一）年中建账出利润表（总账非1月份启用并且有期初数据） 2月份报表数据如下：

利润表

单位名称： 2010 年 2月

项目 业务收入 业务成本 管理费用 利润总额 本月发生数 本年累计数 10000.00 5000.00 1000.00 4000.00 根据2月份利润表的数据编制3月份报表，操作步骤：

1、 启动UFO报表系统，调用利润表模板后在“数据”状态录入关键字2月； 2、 进入“格式”状态将本年累计的公式剪切下来；

3、 进入“数据”状态，录入2010年2月份的本年累计数，并设置为“表页不计算”；

4、 在“数据”状态，追加表页；

5、 进入“格式”状态，将剪切的公式粘贴回原位；

6、 进入“数据”状态，在新增表页中录入关键字3月，计算2010年3月份的

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