财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施 

财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施

序号

工作环节

风 险 点 表 现 形 式

风险等级

防 控 措 施

1.会计人员未按支出审批程序和支出1.加强会计队伍建设，建立科学

三级

标准审核支出凭证；的风险管理理念；2.会计人员对数据的计算、抄写错2.建立健全有效的财务内部控制

三级

制度；核算误；

管理

3. 原始凭证不真实，从而套取现金；一级3. 加强计算机与网络安全管理；

4. 网络安全风险。

三级4. 加强会计事后监督工作。

1

1.人员、资产等基础数据不真实，核1.加强基础数据的审核，确保预

三级

定预算经费数据错误；算数据真实准确；2.隐瞒预算收入或支出、结余未按要

2.强化预算收支管理，科学合理

求全部纳入预算管理，预算反映不全二级

编制部门预算；

面；

3.预算编制不准确，未经依法批准擅3.强化法制观念，严格执行《中预算自变更预算，导致无预算、超预算支二级华人民共和国预算法》和实施条

例；管理出；

4.虚列预算项目、擅自扩大支出范4.强化监督，加大预算执行情况二级

围，提高开支标准；审计监督力度。5.预算安排不科学，导致预算执行不

三级

到位。

6.没有按照预算规定的支出用途使用

二级

资金，支出不合理、不合法。

1.虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤

1.进一步规范《财务管理制度

占、坐收坐支、公款私存或相互转移一级

》；

行政性收费、罚没款及各项收入；2．私设“小金库”；

一级2．严禁私设银行帐号；

2

3

收入3.资产处置、出租等经营性收入不入3.完善程序制约和责任牵制制度

一级管理账；。

4．违规收费、罚款及摊派；

二级

5．违反“双限”规定，未及时入库。三级

财务管理岗位廉能风险点和风险等级及防控措施

序号

工作环节

风 险 点 表 现 形 式

风险等级

防 控 措 施

1. 假公济私、虚报发票、伪造凭证；一级1．制定《财务公开制度》；2. 超支出预算列支；

二级2．完善局务公开制度；

4

3.严格执行财务支出管理制度，3.违反规定报帐，擅自扩大开支、提

二级加大财务支出审核力度，定期开

高开支标准；

展内部审计。

支出

4. 专项资金未专款专用；二级管理

5.不执行采购规定，弄虚作假、违章

二级

购买；

6.会议、招待、差旅和公车使用费等

三级

挤占项目支出；

7. 重大开支不经集体研究。1．违反规定印制财政票据；票据据；管理

3．转借、串用、代开财政票据；

4．票据保管不力，丢失票据。2．伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票

二级

一级1．落实《票据管理办法》；一级三级三级

2．落实年、季票据内部审计制度。

5

1．现金管理不符合规定，随意借支、

一级1. 落实政府采购制度；

非法挪用、“白条”抵库；

2.严格执行现金预借、发票报销以及结算等制度；

3.对固定资产实行专人管理，手

3．大额固定资产处置不经集体研究；二级续齐全，定期清查，做到账物相

符；

4.应纳入资产管理范围的没有纳入资

三级4. 落实车辆相关费用公开制度；

资产产管理范围；管理5.坚持大额固定资产处置集体研

5．应收款和预付款长期结算不清；三级

究的原则。

2．固定资产处置不按规定办理；

二级

6．因车辆事故而造成经济损失；7．车辆保险购置违规操作；8．车辆报废、拍卖违反程序。

三级三级三级

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