溧阳市国税局发展规划

2008—2011年溧阳市国税局税收发展规划纲要

前 言

2008——2011年期间，是我市全面实现小康社会目标并向基本现代化迈进的关键时期，也是溧阳市国税局把握区域经济走势、全面落实税制改革措施、开创国税工作新局面的重要机遇期。为了更好的把握溧阳国税的发展方向和发展步骤，按照党的十七大精神，落实科学发展观的要求，根据《溧阳市国民经济和社会发展“十一五”规划纲要》，从溧阳国税工作实际出发，特制定本规划。

第一部分 指导思想和总体目标

一、发展基础

“十五”时期，在市委、市政府和常州市局的正确领导下，全市国税系统以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，树立和落实科学发展观，与时俱进，开拓创新，圆满完成了“十五”时期各项既定目标，为“十一五”及今后一段时期的国税事业发展奠定了坚实基础。

一是税收职能作用有效发挥。改变了重计划、轻法治，重任务、轻征管，重数量、轻质量的传统观念和做法，实现了由考核收入任务为主向以考核征管质量为主的转变，淡化了就任务抓任务的观念，强化了依法征收和征管质量意识，征管和收入质量都有了明显提升，连续五年实现当年无新欠。五年组织入库各项国税收入48.21亿元，其中“两税”收入42.21亿元，国税收入由2003年的5.75亿元，增长到2007年的14.81亿元，四年翻了一番，年均增长27.4%。

二是征管质量有了新提升。深化税收征管体制改革，借鉴“流程再造”等现代管理理念，重组征管业务，优化工作流程，规范了机构设置和办税服务厅窗口设置；加强税收征管基础建设，推行税收管理员和管理责任区制度，完善户籍、申报、发票基础管理制度，强化税源分析，税源分析、税收管理、纳税评估、税务稽查四位一体和征退联动、查管互动的“4+2”税源联动管理机制初步建立，全面开展对税负异常户、重点税源户和重点行业纳税情况的评估，因地制宜开展了“七小”企业等小税源专项治理，推行了增值税“一窗式”管理模式，规范完善税种管理，各税种税基控管能力明显增强；积极开展涉外税务审计和反避税工作，加强了涉外企业的税收征管；深化税收征管信息综合运用，征管质量考核评价体系逐步完善，税收征管更为严密高效。五年来，全市准期申报率和税款入库率均保持100%，连年实现当年无新欠，实现应收尽收，税收征管逐步迈上科学化精细化的轨道。

三是信息化建设实现新突破。高起点、高标准制定实施信息化建设规划，健全了信息化建设制度，夯实了软硬件、网络和安全管理基础，加强了基础信息数据的管理，建成了市局和各分局的宽带广域网，实现了与工商、地税等部门的信息联网，积极推行CTAIS2.0江苏优化版、执法监控管理系统、执法监察系统，实现了对税收执法全过程的实时监控。整合数据，深化数据增值应用，积极运用信息化平台加强税源税基的监控。全面完成金税工程的推广，全市增值税一般纳税人全部纳税入防伪税控系统管理，金税工程三率保持100%高水平运行。并根据业务需要自行开发了个体税收、增值税和企业所得税纳税评估等软件，填补了纳税评估的软件空白。五年来，先后投资近千万元，进行设备更新、网络升级，实现了人手一台机，逐步开通了网上办公、办税和视频会议系统，把税收征管、行政管理等事项全部纳税入计算机管理，促进了国税工作管理理念、管理方式的转变和工作质量的提升。

四是税收法治取得新进展。按照“内外并举、重在治内、以内促外、综合治理”方针，健全依法治税工作机制。全面贯彻《税收征管法》及其实施细则，认真实施《行政许可法》，加强法制宣传教育，精心组织执法检查，实施税收执法责任制和过错责任追究制，建立人机结合的税收执法监督考核机制，干部依法行政意识和规范执法能力明显增强；同时广泛深入地开展税法宣传，开展了诚信纳税户评选活动，充分发挥执法型稽查威力，加强部门及周边地区协作与配合，大力整顿和规范税收秩序，先后开展了“依法治税年”、“税收稽查执行月”、“联合执法”等活动，严厉打

击涉税违法犯罪行为，税收执法环境和秩序明显好转。五年共立案查处涉税违法案件941件，累计查补收入达5000余万元，移送司法机关案件104件，其中60万元以上大要案16件，依法惩处涉税违法犯罪分子36人，促进了全市经济税收秩序的不断好转。

五是服务经济社会作出新贡献。五年来，我们紧紧围绕市委、市政府“全面达小康，建设新溧阳”战略，积极主动兑现落实支持高新技术产业发展、企业技术改造、引进外资以及资源综合利用、下岗失业人员再就业等方面的税收优惠政策措施，大力支持民营个体经济和茅山革命老区经济发展；认真实施出口货物“免抵退”税管理办法，落实了国务院出口退税机制改革决定，积极向上级争取指标，实现了出口退税在本局办理，有力促进了我市外向型经济的快速发展。五年累计依法办理各类税收减免退税达31.73亿元，其中出口退税9.2亿元，分别是前五年的5.8倍和4.7倍，为我市经济发展增添了活力。与此同时，全系统积极推行公开办税，简化办税流程，完善税法公告制度，优化税收服务，开展了提醒服务、预约服务、延时服务、上门服务等人性化项目。广泛开展扶贫济困活动，一批失学儿童得到资助，积极参加扶贫挂钩，五年助资达百万元。

六是干部队伍呈现新活力。坚持以提高能力素质为重点，注重干部业务技能培训，改进和加强政治思想教育，倡导国税文化建设，鼓励干部参加各类资格考试和学历考试，认真组织进行专业等级考试，初步形成了全员学习、系统培训、终身教育的新格局；狠抓基层“三化”建设，推行竞争激励机制，不断深化干部人事制度改革，落实党风廉政建设责任制和“两权”监督制约措施，每年组织一次专题教育活动，五年来全系统通过深化教育、健全制度、强化监督，反腐倡廉取得显著成效，基层领导班子的知识结构、年龄结构明显改善，干部的事业心和责任感进一步增强，业务水平、岗位技能有了明显提高。以创建文明行业为总揽，深入开展各类争先创优活动和“三创一树”、“三强化一弘扬”等主题实践活动，丰富创建内容和形式，文明创建硕果累累。五年来，全系统保持了“江苏省文明行业”荣誉，行风评议名次保持垂直部门前茅，一大批基层单位和个人受到各级各类表彰。 二、发展环境。

党的十七大为国税事业全面发展指明了方向，总局《“十一五”时期税收发展与改革的基本思路》规划了“十一五”时期税收发展与改革的宏伟蓝图；溧阳市委《关于溧阳市国民经济和社会发展“十一五”规划纲要的建议》和市委十届五次全会提出“建设富裕文明和谐繁荣新溧阳，开启基本实现现代化新征程”，对推动溧阳经济社会又好又快发展提供了思路和目标；全市国税系统不断推进税收管理理念、体制、制度、机制和手段创新，广大国税干部气顺、劲足、心齐、人和，呈现出实干、创新的良好局面，这些都为溧阳国税事业更好更快发展创造了有利条件。同时，必须清醒认识到，我市国税工作中还存在一些不容忽视的问题：依法治税水平需要进一步提高，部分干部的法治观念不够强、执法不规范的现象仍然存在；税收管理不到位，有制度不执行、有部署不落实的情况还在一定程度上存在；税源监控不够有力，税收管理职能部门间的协调配合不够，税收信息资源利用水平不够高，部分行业税收管理还存在漏洞；干部素质与形势发展的要求有一定差距，少数干部的领导力、执行力不够高，有的事业心和责任感不强，作风漂浮。 三、发展理念。

发展是党执政兴国的第一要务，面对新的形势和任务，要加快溧阳国税前进的步伐，开创税收工作新局面，就要认真总结“十五”期间的经验教训，解放思想，认清形势，把握机遇，大胆实践，勇于开拓。具体讲就是要增强“六种意识”：

1、大局意识。当前，坚定不移地走中国特色的社会主义道路，全面建设小康社会是全党全国的大局。建设高水平小康社会，开启率先基本实现现代化新征程是全市上下的大局。溧阳国税工作的大局就是落实总局、省局、常州市局的各项决策部署和要求，创新管理理念，完善税收管理措施，创新符合科学发展观的税收管理与服务举措，全面发挥税收职能，促进经济社会又好又快发展，服务好“建设高水平小康溧阳”这一工作中心。

2、创新意识。创新是一个民族、一个单位的活力所在、希望所在。站在更高的起点上发展，必须

立足现有基础，在巩固、完善、提高的基础上创新。巩固就是要坚持过去好的做法，一如继往抓紧抓好，抓出成效，抓出特色；完善就要寻找过去工作制度、机制、举措中的不足，加以完善、改进和充实，使之更符合国税工作实际；提高就是以工作目标、工作要求和服务水平及精神面貌的新高度，实现管理水平、服务水平、创建水平的新提高；要积极营造能够激发创新意识、弘扬创新精神和释放创新能力的环境和机制，以改革的思路寻求解决问题的新途径和新举措，以创新的精神健全和完善有关制度办法，保证各项创新充满生机与活力，实现在观念、人才、目标、方法、机制上的创新，谋求税收管理工作局面的新突破。

3、法制意识。依法治税是税收工作的灵魂，新时期对依法做好税收工作提出了更高要求。对外，要坚持依法治税的根本原则，按照实体法和程序法规定，开展税收执法工作，提高税收执法水平；对内，通过建立完善各项管理制度，管理干部、激励干部、约束干部，实现内部干部管理的制度化和规范化。

4、人本意识。税收管理中的人本意识包括两个层面内容：对外，切实维护广大纳税人的合法权益，为纳税人提供多角度、多渠道的涉税服务，有效降低纳税人的纳税成本，提高税法遵从度；对内，加强税务干部职业道德、职业能力和综合素质的培养，解决干部工作和生活中的困难和问题，激发其工作的主动性和创造性，全身心的投入到工作中。

5、效率意识。一方面是经济效率，就是以服务纳税人为中心，以税收征管信息化为手段，提高责任意识，创新工作方法，优化工作流程，提高办税效率。另一方面是行政效率，就是征税过程本身的效率，要增强成本意识、节约意识，降低征税成本，有效提高征管效率，打造节约型国税机关。

6、基层意识。基层一线是税务机关实现税收管理职能的最前沿，也是反映税收征管水平最直接、最全面的载体，因此，税收管理的重点也应放在基层建设。在服务理念上，要树立面向基层、服务基层理念；在制度建设上，要狠抓基层领导班子建设、干部队伍建设、党风廉政建设、基础工作建设；在人员配置上，要将作风优良、业务精湛的干部安排在基层；在服务设施上，将适应现代征管需要的软硬件设备配置在基层，以切实有效的措施提升基层税收管理水平。 四、指导思想和总体目标

今后四年溧阳国税工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻科学发展观，坚持聚财为国、执法为民的税收工作宗旨，以组织税收收入为中心，以创新为推进国税事业发展的动力，以强化管理为基础，以税收信息化管理为依托，以依法治税和优化服务为重点，以加强队伍建设为保证，推动溧阳国税工作全面发展，充分发挥税收职能作用，为建设富裕文明和谐繁荣新溧阳，促进溧阳经济社会又好又快发展做出贡献。

溧阳国税工作的总体奋斗目标：树立“大局、创新、法制、人本、效率、基层”意识，建立五个长效机制，即：建立以依法治税为核心的，与溧阳经济发展相适应的税收收入稳定增长机制；建立以科学化、精细化为核心的税源管理和纳税评估机制；建立以推进CTAIS和金税三期为核心税收管理信息化综合应用机制；建立以和谐征纳关系为目的的现代纳税服务机制；建立以综合素质高、掌握知识宽、创新意识强为特点的干部队伍建设机制。具体目标上突出三方面重点：一是提高税收征管的质量和效率，确保税收收入随着经济发展稳定较快增长。依法治税、科学管理水平明显提高，努力做到执法规范、征收率高、成本降低、社会满意。保持税收收入与经济协调增长，税收收入占国内生产总值的比重进一步提高，征税成本和纳税成本逐步下降、纳税服务水平不断提升。二是通过深化税收改革，落实各项税收政策，使税收制度、征管体制和内部管理机制逐步完善，税收调节经济和调节分配的作用得到有效发挥。落实税制改革措施，建立比较科学的税制体系。税收征管体制不断完善，为提高税收征管水平提供可靠保证。内部管理改革进一步深化，行为规范、运转协调、管理高效、服务优良、公正廉洁的税务行政管理体制逐步形成。三是加强税务系统执政能力建设，增强依法行政、科学执政、民主执政的意识，使各级领导干部的领导水平和执政水平不断提高，广大税务干部的综合素质和工作能力明显提升，税务部门形象有新的改

善。目标的确立要体现科学性、前瞻性、系统性、可行性。

根据上述指导思想和总体目标，近四年溧阳国税面临的主要任务是：

（一）建立与经济增长相适应的税收收入协调增长机制，保持税收收入快速稳定增长，年均增长速度保持在20%-25%左右。实现“两个提高”、“两个翻番”，即：宏观上提高国税收入占全市GDP比重，微观上提高税收负担水平，不低于全省平均水平。2011年全市国税收入比2007年翻一番，四年国税收入总额比“十五”时期翻一番。 （二）认真落实税收政策，发挥税收职能作用。

认真落实各项税收法律法规及税制改革举措，确保促进经济增长方式转变、引导产业结构调整、推动企业自主创新、支持加快现代制造业、现代服务业、高新技术产业、扩大就业和建设社会主义新农村等各项税收优惠政策执行到位，税收调控和服务经济的功能明显增强。做好增值税转型的调研准备工作，做好所得税地方分成调整及财税体制改革对地方经济税收影响的调查研究工作，编写完成《2001年—2010年税收收入年鉴》，掌握税收收入变化规律，为地方经济发展提供资信服务。

（三）完善税源内外四联动管理机制，提高税源控管水平。内部以整合联动为重点，信息平台为支撑，减负增效为原则，发挥各职能部门整体合力，建立并强化税收分析、税源监控、纳税评估、税务稽查各环节信息共享、衔接到位、运行顺畅、良性互动的税源联动管理新机制，夯实管理基础，促进税收管理科学化、精细化；外部，分别建立与有关职能部门、行业协会、公安司法机关、地方党政密切配合，形成协税护税的联动协作机制。 （四）不断夯实征管基础，提高征管质量和效率。

按照“简化环节、有机衔接、畅通流程、便捷服务”的要求，形成组织机构规范、岗责界定科学、业务流程简明、内部衔接顺畅、信息技术全面支撑的征管运行机制；征收电子化方式更趋完善和便捷，系统整合、信息增值利用的税收信息“一体化”建设取得新进展，征纳成本不断降低。 （五）稳步推进依法治税，提高税收执法水平。

税收执法岗责体系和执法监督体系更加健全，干部执法水平与依法行政能力明显增强，税收执法责任制和过错责任追究制更趋完善，多部门协作与社会性共管的协税护税成效更为显著，税务稽查工作取得新的突破，查管联动、以查促管的作用充分发挥，各类涉税违法犯罪势头得到及时有效遏止，纳税人税法遵从度得到进一步提高。

（六）大力实施人才兴税战略，加强干部队伍建设。

全员培训、系统学习、终身教育格局进一步健全，人力资源配置及基层领导班子结构进一步优化，管理、考核和激励机制进一步完善，推广应用吴江绩效考核办法和软件，利用三到四年时间对分局班子进行巡查，人员素质进一步提高，干部队伍呈现新面貌。进一步完善教育、制度、监督并重的党风廉政建设、惩防体系建设，文明创建、国税文化建设、构建和谐国税取得显著成效。

第二部分 具体发展目标和保障措施

一、依法组织收入，实现税收收入的快速稳定增长

根据溧阳经济的发展形势和溧阳市委、市政府对税收工作的发展要求，今后四年，溧阳市国家税务局组织税收收入的具体目标是：直接组织税收收入四年翻一番，年均增长速度保持在20%-25%，到2011力争达到30亿元；地方一般预算收入四年翻一番，2011年力争达到7.2亿元。分年度收入基本目标为：

2008年各项收入达17.7亿元，比上年增长20%； 2009年各项收入达21.3亿元，增长20%； 2010年各项收入达25.6亿元，增长20%； 2011年各项收入达30.7亿元，增长20%；

为完成上述收入任务，我们要继续坚持依法征收、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和

制止越权减免税的组织收入原则，建立系统完善的税收计划管理体系，科学编制税收计划，完善税收计划完成情况考核办法，强化税收分析与预测，税收计划分析由侧重当前的、表面的向长远的、实质的方向深化。税收收入预测由主要凭经验简单模式向综合的科学的模式发展。措施建议由单纯增加收入向完善税制、促进经济发展方向延伸；建立健全市局、分局、责任区三级税收分析体系，加大对税收分析人员的业务培训，提高税收分析人员的综合业务能力，全面提高税收分析水平。加强全市宏观税负分析，在提高市局税收分析水平的基础上，全面提高分局及责任区的税收分析水平，切实提高税收分析对税收工作的指导性作用。编写完成《2001年—2010年税收收入年鉴》，统计十年来我市的税收收入变化，展现我市十年税收收入工作的成果。制订《溧阳市国税局重点税源企业管理办法》，建立严密高效的经济税源监控体系，对重点纳税规模企业实行市局直接监管分析，开发监管软件，实行预警监管。掌握新增税源户、重点税源户、大幅度增减变化异常户的动态情况，把握税收工作主动权；利用税收征管信息化管理平台，强化质量考核，按日掌握收入进度、按月组织收入分析、按季召开组织收入工作分析会，找准工作薄弱环节，及时确定管理措施；高度重视信息反馈与研究，不断拓展信息交换渠道，形成信息共享、工作互通、齐抓共管的网络体系，为加强管理提供必要依据。

二、贯彻落实各项税收政策和税改措施，发挥税收职能作用

认真落实各项税收法律法规和税改政策措施，不断更新理念，自觉地把聚财职能与调节职能有机统一起来，确保促进经济增长方式转变，引导产业结构调整，推动企业自主创新，支持加快现代制造业、现代服务业、高新技术产业、扩大就业和建设社会主义新农村等各项税收优惠政策执行到位，做到分级跟踪重点项目推进，从2008年起，逐步建立与发改、经贸、科技等部门的定期联席会议制度。结合溧阳实际，在深入开展调查研究、政策解释、宣传辅导的基础上制定具体实施办法，做好税收政策和税改措施出台前的准备和出台后的落实工作。适应溧阳市全方位扩大对外开放要求，进一步改善外商投资环境，开展招商选资项目的税收评估，把政策服务提前到开办环节，组织对税收风险企业、出口企业、重点企业以及拟上市公司等企业的政策性调研，创造良好的政策服务环境，使税收调控和服务经济的功能明显增强。 三、健全税源联动管理机制，提高税源控管水平。

（一）建立健全内部四联动税源管理机制。各职能部门要通力协作，按照省局、常州市局的要求并结合我市实际，建立健全具有溧阳特色的信息共享、衔接到位、运行顺畅、良性互动的税源联动管理新机制。要按照流程化管理要求，通过整合职能配置，深化数据应用，明确职责分工，理顺各部门之间、上下级之间以及税源管理各主要环节之间的关系。把纳税评估作为税源管理的重要组织部分和重要手段应用到税收管理中。加强风险评估，对用废企业、政策优惠企业政策变动前后的分析评估工作。四年的纳税评估工作，主要以行业评估、重点税源评估为基础，从项目化管理着手，实行多税种联动评估，逐步建立分行业的纳税评估指标体系，每年建立不低于五个行业或产品的指标体系。根据《常州市国家税务局关于涉外税务审计技术应用于纳税评估工作的实施意见》，积极探索和完善我局评估办法审计技术的应用，力争取得成效后推广。通过行业评估，揭示行业规律，达到评估一个行业，规范一个行业的目的，促进税源管理质量和效率的不断提高。 （二）建立健全外部四联动税源管理机制。一是切实加强与财政、工商、地税、供电、银行等职能部门的联动，将各相关部门的包括登记户数、生产用电量等在内的涉税信息，加以有效的整合利用，解决税收管理信息不对称的矛盾。二是切实加强与行业协会、地方商会的联动。借助行业协会、地方商会的力量，加大税法宣传的力度，约束和规范行业税收管理。充分利用行业协会、地方商会熟悉企业生产流程、经营特点的优势，向其获取货物销售、材料采购、能耗指标、毛利率等信息，为评估指标体系和评估模型的建立提供参考依据；三是切实加强与公、检、法、司等部门的联动。在加强各项政策法规的培训和辅导，帮助企业规避涉税风险的同时，严厉打击各类涉税违法犯罪活动，借助司法手段加大对欠税的清缴和案件执行力度。四是切实加强与地方党委政府的联动。定期走访各镇、开发区领导，通过召开税政企座谈会等形式，使各级政府参与到税

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