淮北矿业内部市场化指导手册（第一版） (3)

淮北矿业内部市场化指导手册

考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。难以分解到所辖科区的成本费用，如劳动保护用品等由单位控制；对科区主要考核与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进进尺等）和科区可相对控制使用的成本费用，可相对控制使用的成本费用主要指材料费、工资、修理费、电费和其他等，由科区控制使用的皮带、轨道、矿灯等尽可能分解到科区考核。 2.2.4.4测算结算价格

依据集团公司下达的各项生产经营预算指标，在指标控制额度内，在综合平衡的基础上编制年度经营预算，测定成本费用及结算价格。结算价格作为年度考核依据，一经确认，年度内不得随意调整。

科区成本费用综合结算价格以材料费、工资为基础测定，市场化管理水平较高的矿井可以将电费、修理费、其他成本费用、各类津补贴等测入结算价格。其中：材料费结算价格参照现场技术作业规程和历史积累经验数据测定；直接计件科区工资结算价格参照集团公司劳动定额标准、工作现场写实测定；间接计件科区工资结算要实行岗位定员，并与产量、进尺、服务工作量挂钩测定。 2.2.4.5核定交易量

根据不同成本费用的属性，分别确定对应的计量管理职能科室，机电科负责电费的计量，调度所负责原煤产量的计量，地测科负责掘进收尺等。计量管理职能科室负责各项计量工具的维护、校验和计量数据的统计汇总，制定科学的计量方法，根据市场主体的要求，反馈计量数据，确保计量科

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学、准确、严肃，对各市场主体公平、公正。

矿厂对科区、科区间的交易量主要包括回采产量、掘进进尺、服务量（包括车皮运输、放炮服务等）、材料消耗量、电量、修理量等，回采产量主要通过核子称计量；掘进进尺主要通过地质测量工具测量；服务量主要是依据服务单位与被服务单位双方认可的凭证计量；材料消耗量、修理量依据有效凭证计量；电量依据电表数据计量。计量方法、过程要体现公平、公正。 2.2.4.6考核结算

内部市场化考核结算根据科区结算收入，实际支出进行考核，具体结算结果通过科区市场化结算通知单反映，由经营管理部门具体结算提供。具体如图4所示。

计量职能部门现场核收工作量成本费用管理科室核实成本费用实际发生量经营管理部门依据结算价格计算科区收入总额经营管理部门依据成本实际发生量计算科区支出总额经营管理部门依据科区收入、支出计算经营成果科区根据经营状况确定留存、借支金额，经营管理部门据此结算工资下发各科区考核结算通知书 图4：矿厂对所辖科区考核结算流程

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2.2.4.7经营分析

建立成本费用月度预算完成情况分析制度，重点对与预算差额较大的成本费用进行解剖分析。单位控制成本费用指标完成情况，要联责考核单位负责人。月度结算收入盈余时，可留存部分收入用于以丰补歉；月度结算收入不足时，可使用留存或向上级单位借款。具体办法由各单位自行制定。 2.2.4.8营造文化氛围

各单位要高度重视市场化管理文化氛围的营造工作，对市场化管理理念进行宣贯。要充分利用电视、报纸、宣传栏等媒介和各类会议进行宣传、引领，在企业内部形成浓厚的市场化知识学习风气，做到从单位负责人、科区长、班组长到员工，人人都讲市场化、人人都有市场化结算的观念。 2.3三级市场运作

科区作为三级市场主体，和上级管理单位及所辖班组的指标分解、往来结算形成三级市场。科区核算员或综合服务大厅为三级市场核算点，负责科区对班组经营指标的汇总统计和考核结算。具体如图5所示。

科区分分解核解核指指算算标标材料费班组分分解解核核指算指算标标岗位对关联方往来核算对关联方往来核算核算点工资...

图5：集团公司三级市场管理体系架构

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2.3.1科区对上级管理单位

科区对上级管理单位下达的各项经营预算指标进行测算分解，及时掌握各项指标的考核情况。对存在争议的指标提出调整反馈意见，按上级管理单位要求提报各项考核指标完成情况。

2.3.2科区对所辖班组

科区通过经营预算方式，向所辖班组分解上级单位下达的各项生产经营预算指标，并进行考核结算。具体运作方式如下：

2.3.2.1建立组织领导

成立以科区长为组长，副职为副组长的市场化管理领导小组，负责科区市场化管理组织领导，建立健全规章制度和宣贯市场化管理理念等工作。 2.3.2.2制定规章制度

依据矿厂制定的管理办法，制定区队内部具体生产经营管理办法。区队内部生产经营管理办法要覆盖经营预算管理、考核结算管理、各类成本费用管理、计量管理、工作量验收管理等内容。 2.3.2.3确定考核项目

考核项目包括生产经营指标和成本费用两部分。科区难以分解到所辖班组的成本费用，投入金额较大、无法计量和班组无法承担的成本费用等由科区控制；对各班组主要考核与其相关的生产经营指标（原煤产量、掘进进尺等）和班组可相对控制使用的成本费用。可相对使用的成本费用主要指

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材料费、工资等。 2.3.2.4测定结算价格

依据生产接续安排、职能科室测定的科区结算价格测定所辖班组结算价格，即计分、计资标准。计分、计资标准可以参照上级部门公布的价格体系，也可以根据科区实际重新制定，但必须经正式渠道公布，并且年度内不得随意调整。 2.3.2.5核定工作量

科区对班组的交易量主要由验收员依据现场实际，通过清点数量、测量工作量、填写内部单据的形式进行确定，各班组计量工具、方法和程序应保持一致，体现公平公正。 2.3.2.6考核结算

根据核定的班组结算收入，实际支出进行考核，具体核算结果通过各班组考核结算表反映，由科区核算员或综合服务大厅具体结算提供。具体如图6所示。

验收员现场验收工作量验收员现场核实成本费用实际发生量核算员依据结算价格计算班组收入总额核算员依据成本实际发生量计算班组支出总额区队核算组或区务大厅依据班组收入、支出计算经营成果下发各班组考核结算表

图6：科区对所辖班组考核结算流程

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