国 际 结 算

国 际 结 算

三、国际结算的分类

（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算：

是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。这方法进行风险大、运费高、时间长、点钱不方便 2、非现金结算

是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。

环球银行金融电讯协会

1、名称：环球银行金融电讯协会 （简称SWIFT）

2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起，运用SWIFT报文系统倡导金融标准化。

3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于 SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。 它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。

4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。目前，国内已有200多家金融机构加入该组织

（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算

四、国际结算的性质和特点

（一）国际结算与国际金融密不可分 （二）国际贸易是国际结算的前提

（三）国际结算属于一项银行中间业务

现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 （四）国际结算比国内结算复杂

国际结算属于一项银行中间业务：

如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。

买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去。可能是买方有款，而卖方无资金生产。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。

而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款

国际贸易结算比国内贸易结算复杂

首先，货币的比价不一致

第二，货物交货地与实际接货地不一致

第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；

第四， 货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；

第五，各国度量衡也不尽一致， 第六，要有一些商品方面的知识 第七，要懂得地理知识，

第八，要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式

五、国际结算的基本内容

⒒国际结算工具

票据：汇票、本票、支票 ⒓国际结算方式

汇款、托收、信用证

银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、 ⒔国际结算单据

运输单据、保险单据、商业发票、其他单据 ⒕国际贸易结算的国际惯例（附录）特点：

⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。 ⑵必须有明确的、易于被人们接受的内容。

⑶必须在该范围内被人们公认并对有关当事人具有约束力。 国际惯例毕竟不是法律，对贸易的当事人不具备强制性。

按照使用结算支付手段的不同，大体可以分为四类： 1现金、货币结算 2票据结算

票据是指本票支票和汇票，其中汇票广泛使用，而本票较少使用

贸易结算中使用的汇票是逆汇形式，出票人是受益人/卖方/债权人，受票人/付款人是开证行/指定付款行，收款人是受益人或其代理人；使用托收时汇票也是逆汇形式，出票人是受益人/卖方/债权人，受票人/付款人是进口商/买方/债务人，收款人是出口商/托收行/代收行

非贸易结算中使用汇票是顺汇形式，出票人是债务人/或其代理人，受票人是解付行，收款人是债务人。 3 凭单结算 4电讯结算

结算方式的应用

1赊购或赊销业务（O/A)----一般采用保理业务

2港澳和近洋出口售定交易---跟单托收对卖方比较有保障 3远洋贸易?a跟单信用证 4易货贸易---对开信用证

5三来一补?a互用电汇，互用托收，互开保函，对开信用证 6资本货物买卖?a买方信贷和卖方信贷相结合

7大型成套设备交易?a预付定金和延期付款信用证、分期付款信用证 8招投标?a保函或备用信用证

第二节 国际结算中的银行

一、银行在国际结算中的作用 ⒒国际汇兑 ⒓提供信用保证 ⒔融通资金 ⒕减少外汇风险

二、国际结算中的往来银行

银行开展国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型： (一)联行 1、定义：

是指商业银行根据业务发展的需要,在国内、国外设立的分行和支行。 包括横向关系（分行之间）；纵向关系（总行与分行之间） 分行：不是独立法人

(二)代理行

定义：两家不同国籍的银行，互相委托，代办国际结算业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。

银行间的代理关系，一般由双方银行的总行之间直接建立。分行不能独立对外建立代理关系。

案例：在海外，中国银行拥有581家海外机构，4000多家

海外代理行；在中国，拥有12000家境内机构。

1、为什么要建立代理行关系

（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构；

（2）国际结算不可能一家银行直接把款项付给受款人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。

2、建立代理行关系的程序

⑴考察了解对方银行的资信。

⑵签订代理行协议并互换控制文件。 ⑶双方银行确认控制文件 3、控制文件的内容

控制文件包括：

1）密押：是两家银行之间事先约定的专用密码，在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密码，供收电行核对相符，即可确认电报或电传的真实性。 2）印鉴式样：签字样本是银行有权签字人员的签字式样和其权力等级的文件，用以确认银行之间的信函、凭证、票据等的真实性。 3）费率表：是银行在办理代理业务时收费的依据。

4、代理行的类型

代理行又可分为帐户行和非帐户行。

帐户行：代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了帐户的代理行，帐户行之间可以直接代理货币收付。通常二者之间的业务往来较多。

非帐户行：没有建立专门帐户关系的代理行，非帐户行之间的代理货币收付需要通过第三家银行办理，时间和费用的耗费比帐户行更大。

三、往来银行的选择

首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分割的整体，利益共享，风险共担。

其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比，代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍，它在国际结算中具有相当重要的地位。

最后的选择是非帐户行。在没有联行和帐户行的少数地区，要开展业务

只能委托非帐户行的代理行。资金收付不太方便，需要通过其他银行办理。

第二讲 国际结算票据 教学目的与要求

掌握票据狭义和广义的概念；掌握汇票的定义，掌握汇票的必要项目，了解汇票的其他记载项目，掌握票据的贴现，理解汇票的种类；掌握本票的定义，理解本票的必要项目，掌握本票与汇票的异同，了解本票的用途、不同形式；掌握支票的定义，理解支票的必要项目，理解支票划线，了解支票的止付，掌握支票与汇票的不同点，了解支票的种类；掌握票据的功能（流通手段、支付手段和信用手段）。

重点与难点

重点：票据行为中各个环节的具体做法；汇票的当事人及其权利责任；汇票、本票和支票的异同比较。 难点：票据行为 主要内容

票据概述 票据种类 票据行为

票据欺诈及其防范

第一节 票据概述

票据的概念 票据的性质

票据的功能(作用) 票据法

票据权利与义务 票据的当事人

一、票据的性质和作用

(一)票据的概念

1、票据的含义：票据有广义狭义之分。

1）广义的票据：是指商业上使用的各种记载一定文字、代表一定权利的书面凭证。如股票、债券、车船票、发票、提单、汇票、栈单、仓单、保单等。

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