大学生创业计划书之蛋糕店 (5)

四、营业费用 （一）可控费用 ￥ 17,200.00 ￥ 7,200.00 人员编制3人，平均工资是900元/月（需要3人的时间，人工资 水电费 办公费 修理费 运输费 包装费 低值易耗品摊销 商品折价报损费 接待费 ￥ 2,700.00 数未定）。 ￥ 2,000.00 门店水电费，以月为单位计提 ￥ 200.00 ￥ 50.00 耗材品100元，印刷品100元。 各种设备维修费。 ￥ 1,000.00 采购商品车费。 ￥ 600.00 ￥ 300.00 ￥ 200.00 ￥ 200.00 购物袋费用。 收银打印机纸、封箱胶、介刀等。 残损不可退换商品、被盗商品。 相关政府部门来门店检查工作时所花费的饮料费用 （二）不可控费用 租赁费 ￥ 10,000.00 ￥ 10,00.00 营业场所租费用。 六、纯利润总额 ￥ 20,300.00

（二）现金流量表

现金流量表

项 目 一、经营活动产生的现金流

1月 2月

3月

4月

5月

6月

单位：元

编制单位：

二、投资活动产生的现金流 三、筹资活动产生的现金流

（三）资产负债表

资产负债表

编制单位：

资 产 流动资产： 月初余额 月末余额 0.00

负债和所有者权益（或股东权益） 流动负债： 短期借款 单位：元

月初余额 月末余额 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债合计 负债合计 负债和所有者权 益（或股东权益）合计

附：超市经营管理细则

一、考勤

1、 实行每周六天（周一至周五）的工时制度，周部门内部安排人值班。 2、 工作时间为： 周一至周五：

上午：7：00－12：00 下午：14：00－18：00 晚上：19: 00-23: 00 周六至周日：

上午：8：00－12：00 下午：14：00－18：00 晚上：19: 00-23: 30

3、 员工必须严格遵守公司的考勤制度，按时上下班，准时到岗，不得迟到早退。

各部门卫生清扫应在上班前完成。上班时间应坚守工作岗位，不得擅离职守。如需离开办理公事，应经部门负责人许可，否则按早退或旷工处理。 4、 员工上下班须签到，遵守如下规定：

①员工上下班均应亲自签到，不得托人或受托签到伪造出勤记录。 ②所有人员必须先到公司签到，才能外出办理各项业务。因工作关系外出办公，在前一天必须填写《派工单》，经部门负责人签字，否则按迟到或旷工处理；店长外出由营运长签字，营运长外出必须由便利总经理签字。 5、 以下情况之一者按事假处理：

①迟到或无故脱岗30分钟及以上，按事假半天处理； ②员工累计迟到三次按事假一天处理。 6、 以下情况之一者按旷工处理：

①员工月累计脱岗三次、迟到五次按旷工处理； ②工作时间外出办私事者，一经发现，按旷工处理； 7、 考勤的记录和检查：

①员工考勤由所在部门设专人负责；

②负责对公司员工出勤情况进行记录和检查；

③考勤检查分例行检查与随机抽查两种形式；

④例行检查由品牌管理部在规定的权限范围内进行，检查方式与对象由品牌管理部自定；总经办、品牌管理部均有随机抽查权，随时抽检考勤情况； ⑤任何部门员工均须无条件配合有考勤检查权的部门领导进行考勤检查。

二、请假

1、 假期类型

员工请假分为事假、病假。 2、 审批权限

①员工请假1天以内由部门总监批准，2天以上由董事长批准。 ②部门总监请假由董事长批准。 3、 请假程序

①员工请假前必须填写“请假申请单”，将请假原因、日期等一一注明，经签字批准后，将所担任工作交适合的代理人，方可离开，否则以旷工论。 ②因突发事件或急病来不及先行请假者，应利用电话等方式，迅速报告部门总监，并于事后补齐请假手续。 4、 事假、病假

扣除请假当天工资。

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