公共经济学复习 (2)

（3）稳定原则。财政支出应促进社会经济的稳定发展。 （4）量入为出原则。财政支出应坚持收支平衡。

（5）纠正市场失灵原则。符合社会需要而市场又不能有效提供的产品，应通过财政支出来提供。

（6）公平原则。财政支出应有助于促进社会公平。

（7）民本主义原则。财政支出应以民为本，切实保障和改善民生，增加社会福利。

二、请解释瓦格纳法则的主要内涵和理论逻辑。

瓦格纳法则的理论逻辑

1）市场失灵和外部性的存在需要政府活动相应增加。

（2）政府对经济活动的干预以及从事的生产性活动，也会随着工业化而不断扩大。

（3）城市化以及城区的高居住密度会导致外部性和拥挤现象，这些都需要政府出面进行干预和管制。

（4）市民对于教育、娱乐、文化、保健以及社会福利等公共服务的需求增加，而相关支出的收入弹性较大，为了体现公平，需要政府在这些方面增加公共支出。

三、请解释发展阶段增长论关于公共积累支出、公共消费支出和转移支出的基本观点。

? 财政支出与一国经济发展阶段相适应。在国民经济发展的初级阶段、中级阶段和成熟阶段，财政支出中的公共积累支出、公共消费支出和转移支出的增长情况存在很大差异。这些观点被概括为公共财政支出“发展阶段增长论”。这一理论产生于20世纪中后期，代表人物有马斯格罗夫（R. A. Musgrave）和罗斯托（W. W. Rostow)。

不同发展阶段的公共积累支出

? 财政投资占社会总投资的比重取决于资本品的外部性。公共部门主要从事具有较大外部经济性的投资。在经济发展不同阶段，以财政投资形式安排的公共积累支出具有不同特点，表现在：

（1）经济发展初期：公共积累支出占较高的比重，因为政府必须加大交通、通讯、水利等经济基础设施的投资力度，创造良好的生产经营和投资环境，加速经济“起飞”。

（2）经济发展中期：私人部门资本积累已经较为雄厚，各项经济基础设施建设也已基本完成，在这个时期财政投资只是私人投资的补充。

（3）经济发展成熟期：财政投资增长率有可能回升，因为在这一时期，人均收入水平很高，人们对生活的质量提出更高要求，需要更新经济基础设施，加大社会基础设施和人力资本的投资。

不同发展阶段的公共消费支出

? 公共消费支出的增长取决于社会成员对公共消费品需求的收入弹性。从整个经济发展阶段看，这一弹性一般大于l。

? 根据恩格尔法则，随着一国人均收入水平的提高，人们的消费方式将会发生变化。衣、食等基本消费品在整个消费支出中的比重会逐渐下

降，而需要公共消费品作补充的私人消费品的支出比重会提高，因而公共消费支出占社会总消费支出的比重也将提高。

? 公共消费支出变化的表现：（1）经济发展初期和中期：社会成员对公共消费品的需求较少。（2）经济发展成熟期：人们的消费档次大大提高，特别是“成人玩具” (如私人拥有的摩托艇、豪华轿车等)的出现，不仅需要政府提供各种公共设施与之配套，而且政府的各种管理费用还会增加。此外，随着人们对生活环境和质量要求的提高，政府的有关管理机构(如治安、环保)不断膨胀。

不同发展阶段的转移支出

? 转移支出的大小取决于经济发展各阶段政府的收入分配目标。如果政府的目标是要减少收入分配中的不公平，转移支出的绝对额会上升，但转移支出占GNP的比例不会有多大变化；如果政府的目标是确保人们的最低生活水平，转移支出占GNP的比例会随着GNP的增长而降低。

（1）经济发展初期和中期：转移支出的主要目标是支持经济落后地区公共基础设施建设，用于调节收入分配的转移支出十分有限。

（2）经济发展成熟期：转移支出的主要目标转向均等提供教育、卫生和福利等方面的服务。此时，用于社会保障等收入再分配方面的转移支出规模将会超过其他公共支出，而且占GNP的比重将会有较大幅度的提高。

六、如何判断政府公共支出结构是否合理？

※ 一是一国所处经济发展阶段以及政府在该阶段所追求的主要经济政策目标；

※ 二是政府支出各项目之间的相对增长速度； ※ 三是社会公众对政府支出效果的满意度。

? 根据上述标准，如果政府支出安排与本国经济发展阶段相适应，并与政府的主要经济政策目标相一致，各项支出相对增速保持在合理水平，且多数社会公众对政府支出效果比较满意，那么，这样的政府支出结构就是合理的。

第八讲 政府采购

一、简述政府采购的内涵和主要特点。

? 政府采购(Government Procurement), 也称公共采购(Public Procurement), 是公共部门为了履行职能和公共服务的需要，使用财政资金，依法采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。在我国，参与政府采购的公共部门包括各级国家机关、事业单位和团体组织。

? 政府采购是财政支出管理的一个重要环节，它不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种公共采购管理制度。

? 采购活动的法定性 采购主体的特定性

采购目的的非赢利性 采购对象的广泛性

采购数量的规模性 资金来源的公共性 采购信息的公开性 采购政策的导向性

二、政府采购应坚持哪些主要原则？ 1.公开透明原则

? 公开透明原则，是指政府采购的有关法律、政策、程序和采购活动的内容都必须向社会公开。这是我国政府采购的首要原则，也是世界各国政府采购普遍遵行的原则。只有公开透明才能更好地接受监督。

2.公平竞争原则 ? 公平竞争原则，是指所有参与竞争的投标人都能够获得平等的竞争机会，并受到同等待遇。

? 竞争是保护采购主体（消费者）利益的重要方式。通过竞争，政府采购机构就可以形成买方市场，实现最有利的市场格局，从而节省采购资金，提高财政资金使用效率。

? 公正原则，是指政府采购活动的各个环节都要客观公正，实事求是，一视同仁，不偏不倚。公证原则是由政府采购资金的公共性所决定的。

4.诚实信用原则

? 诚实信用原则，是指政府采购的所有参与方都要诚实守信，不能弄虚作假，更不能做出违法乱纪和有违社会道德的事情。

? 诚实信用是市场交易正常进行的基础。

? 国货优先原则，是指在政府采购中优先购买国产产品，以保护本国相关产业及本国工人的利益。这一原则深受贸易保护主义者推崇，但由于与世界贸易组织宗旨和原则相悖，容易引发国际贸易争端。

? 国货优先原则最早是由美国提出并实施的。1933年，美国国会于通过了《购买美国产品法》，要求联邦政府采购要购买本国产品，即在美国生产且增值达到50%以上的产品。2008年以来，美国次贷危机蔓延到全球，引发全球性经济危机。国货优先原则一时间成为主导美国政府采购的重要原则。

三、为什么说政府采购是“阳光下的采购”？

八、我国政府采购中存在哪些主要问题？请结合实际谈谈你对完善我国政府采购制度的认识。

? 随着我国政府采购规模的不断扩大，政府采购制度缺陷逐渐暴露出来，相关法律在实施中也存在一些问题，违反政府采购原则的案件屡有发生，影响了政府采购的信誉和效率。

1.国内法律冲突问题

? 主要是《招标投标法》和《政府采购法》之间的冲突。 2.国内法律与《政府采购协议》的冲突问题。

? 主要是政府采购透明度和非歧视问题，包括军备采购。 3.政府采购中的违规问题

? 幕后交易、串通投标、冒名投标等问题屡见不鲜。 第九讲 公共收入

四、如何判断政府财政收入规模的合理性？

判断政府财政收入规模合理性的基本标准：

第一，是否与本国或本地区一定时期的社会经济发展水平相适应；

第二，是否属于为一个有效率的政府履行其法定职能提供必要的物质保障所必需；

第三，是否有利于提高资源配置效率，促进社会公平； 第四，是否符合纳税人的经济负担能力和容忍度并为纳税人所接受 。

五、有人认为：“中国财政收入占GDP比重过低，要改变这种状况必须千方百计增加财政收入。” 请谈谈你对这种观点的看法。

第十讲 税收原理与税收制度

一、简述亚当·斯密的税收思想。 ? 代表作：《国民财富的性质和原因的研究》 ? 亚当·斯密提出以下税收原则:

– 国民应依其在国家保护下所得收入的多少为比例，向国家缴税。（1）取消贵族和僧侣的免税特权；（2）税收保持中立，不能因征税而改变财富分配的原有比例，不能影响经济发展；（3）按收入比例纳税。（平等原则）

– 税目要确实，纳税时间、地点、手续、数额要明确。（确实原则）

– 应在收入丰裕时征税，且简便可行；方法要简便易行，不要让纳税人感到繁琐；税务机关要设在交通便利的场所，给纳税人以方便。（便利原则）

– 国家的收入额与纳税人所缴纳的数额之间的差额越小越好。如果民众付出的多，而国家收入的少，就存在弊端：（1）税吏过多；（2）征税过重，抑制了产业发展；（3）对逃税惩治过严，没收逃税者的资本，使他们破产；（4）稽查过繁，使纳税人不堪其扰。（最少征收费用原则） 二、为什么现代税收必须同时遵循财政原则、效率原则和公平原则？

四、纳税人可以合理避税吗？

第十一讲 公共分配

一、什么是公共分配，它与收入分配有什么区别？ 公共分配概念

1.概念：公共分配是指公共管理部门（如政府）根据一定原则（如促进社会公平原则）将一部分国民收入或社会产品分配给社会集团或社会成员的经济活动过程。

2.与收入分配的区别

? 收入分配是指企业、个人和政府根据劳动、资本、技术、管理等

对社会财富形成的贡献情况对全部国民收入所进行的初次分配和社会再分配。

分配主体不同

? 公共分配主体：主要是政府

? 收入分配主体：企业、个人、政府 ☆分配对象

? 公共分配：部分国民收入 ? 收入分配：全部国民收入 ☆分配领域

? 公共分配：社会再分配+部分初次分配 ? 收入分配：初次分配+社会再分配 ☆分配方式

? 公共分配：按公共需求、基本生活保障需求等进行分配 ? 收入分配：按劳动、资本、技术、管理等进行分配

二、简述公共分配的主要形式及其社会功能。 按劳分配为主、多种分配方式并存

? “摸着石头过河”： 1979-1987，按劳分配为主，实行家庭联产承包责任制，企业承包责任制，扩大收入差距。

? “十三大” ：1987，按劳分配为主、其他分配形式为补充。其他收入包括：债券利息、股份分红、风险补偿、雇工收入。主张打破大锅饭，同时调节过高收入。

? “十四大”：1992，按劳分配为主、多种分配方式并存，兼顾效率与公平。引入竞争机制，打破平均主义，多劳多得，合理拉开差距。

? 二、按生产要素贡献分配 ? 按劳动要素分配 ? 按资本要素分配

? 按能分配（“能”：得到社会认可的实际劳动能力，表现在劳动贡献、经营才能、承担风险能力等方面）

? 按需要分配

? 三、按劳分配与按生产要素分配相结合

? “十五大”：19９7，首次提出把按劳分配和按生产要素分配结合起来，坚持效率优先、兼顾公平。允许资本、技术等生产要素参与收益分配。规范收入分配，防止两极分化。

? “十六大”：２００２，调整和规范国家、企业和个人的分配关系，确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则。初次分配注重效率，发挥市场作用；再分配注重公平，加强政府调节。

公共分配制度的完善

? “十七大”：２００7，强调合理的收入分配制度是社会公平的重要体现。针对收入分配领域的突出问题，要逐步提高居民收入在国民收入分配中的比重，提高劳动报酬在初次分配中的比重。

? “三次分配”：

– 初次分配（市场机制，是国民收入分配的基础）

– 二次分配（政府调节，如社会保障、税收、财政转移支

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