办事处财务管理办法(2)

某公司驻外办事处财务管理办法。

（6）每月装订保管销售日报单、商场收货单、进销存报表。
以上职位根据办事处的规模和工作量的大小可以由不同的人担任也可以由同一人兼管。
三、费用管理
1、各办事处费用实行预算管理制度
（1）各地办事处财务人员于每月25日前依据下月的业务计划编制下月的费用预算，及时报送公司财务部。
（2）各办事处费用报销依据已经审批的费用预算执行。如有临时支出项目需追加预算的，经公司总经理审核签批后报送集团公司财务管理中心批准。
（3）公司财务部负责各办事处费用预算执行情况的监控，并于每月出具费用报表报各办事处负责人。
2、备用金制度
（1）各公司财务部依据各办事处费用开支情况，核定其备用金限额，并报集团公司财务管理中心审批备案。如需调整限额，由办事处负责人提出申请后报公司财务部审核，经集团财务管理中心审批后备案。
（2）各办事处会计组长依核定的备用金限额办理借款手续，并对资金的安全性负责。
（3）各办事处备用金于每月费用报销时予以补足。
3、办事处费用报销程序
（1）各办事处业务人员于报销相关业务费用时，应在原始单据填制粘贴完毕后交于办事处财务组长进行初审，办事处负责人审核签字后交财务组长领取现金。
（2）办事处会计组长按月将费用报销原始单据并附上明细清单寄回公司财务部补足备用金，公司财务部对不合理的费用开支将予以扣除。
(3)各办事处人员工资统一由公司人力资源部按照公司的标准结合当地的情况核定，每月在发放工资时由财务部直接汇往每人银行卡上。
4、费用报销标准
（1）驻办事处的武汉户口人员在办事处工作期间，总经理（或办事处主任）每月享受生活费及市内交通费补助800元，一般人员每月享受生活费及市内交通费补助500元。办事处的当地户口人员在办事处工作期间不享受此补贴。
（2）办事处人员必须在当地租房住宿，公司不再报销出差住宿费。租房标准每年核定一次。集团公司鼓励各公司办事处人员合租住房，以节约费用，费用由各公司协商分摊。
（3）办事处电话费、办公费、广告费、进场费以及其他日杂费用严格按预算执行。
三、 库存周转限额的确定
根据各办事处的年度经营目标确定，其
计算公司为：库存周转额（按零售价计算）=年度销售目标/365*平均结算期各公司在发货时，严格按以上公式计算库存控制现额（按零售价计算），超过库存限额后停止发货。
四、 货款的结算对于直营商场的货款，由各公司总部直接开具增值税发票，将货款汇回公司总部。对于分销商，由公司总部直接签定经销协

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