巴塞尔委员会及巴塞尔协议(3)

国际活跃银行(Internationally active banks)和操作风险大的银行（比如从事专业化业务的银行）， 今后有可能采用风险敏感度更高的 AMA。 巴塞尔 II 为操作风险规定了两种简易方法， 一是基本指标法， 二是标准法。 这两种方法是针对操作风险较低的银行。 总体来说， 这两种方法要求银行抵御操作风险的资本相当某项特定风险计量值的固定比率。按照基本指标法的要求， 该项计量值是银行前三年总收入的平均值。 该平均值乘以委员会规定的 0.15 系数， 就等于所需要的资本。 作为计算资本的出发点， 对基本指标法的使用没有任何具体的规定。 然而， 委员会鼓励采用该法的银行遵守委员会 2003 年 2 月发表的有关《操作风险管理与监管稳健作法》 的指导原则。

按照标准法的要求， 总收入仍作为反映银行业务规模以及与此相关的各产品线操作风险规模的一项指标。 但是， 银行必须计算出每一产品线的资本要求， 而无需按基本指标法的要求计算整个银行的资本要求。 具体作法是将总收入乘以委员会规定的几项特定的系数。 银行需要抵御操作风险总的资本等于各产品线要求的监管资本（regulatory capital） 之和。 作为使用标准法的一项条件， 银行管理操作风险的体系要完善， 符合第三稿提出的各项最低标准。高级计量法： AMA， 太复杂不讲了。

监管当局的监督审查：

外部监管是《新资本协议》 三大支柱中的第二个。 监管审核不仅是为了保证银行有足够的资本来覆盖业务中的风险， 也是为了鼓励银行建立和使用更好的风险管理技术。监管当局要能够评估银行的风险与资本需要。 增加资本不是应对风险增加的唯一选择，其他方法包括加强风险管理、改善内部控制等， 资本充足率不能作为控制风险的替代品。《新资本协议》 提出了监管审核的四个原则。 一是银行应有评价其风险和资本充足状况的程序， 并有保持资本水平的战略； 二是监管当局应审核和评价银行的资本充足状况和是否符合监管资本标准， 而且应在必要时采取适当的行动； 三是监管当局应有能力要求银行持有超过最低标准的资本； 四是监管当局应实行早期干预的政策。

市场约束：

《新资本协议》 的第三个支柱是市场约束。 市场约束是希望市场投资者参与对银行的监管， 通过对银行股票和各种上市债务工具的买卖来监管银行的管理。 这一支柱的核心内容是要求银行尽可能多地披露信息， 由现有债权人或潜在债权人来评价银行的风险和影响银行的股票价格或筹资成本。 披露的信息应包括银行的资本构成、 风险的种类、风险暴露数额、 风险管理技术、 资本充足率状况等。

实施情况

2007 年 2 月 28 日， 中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》， 标志着我国正式启动了实施《巴塞尔新资本协议》 的工程。 按照我国商业银行的发展水平和外部环境， 短期内我国银行业尚不具备全面实施《巴塞尔新资本协议》 的条件。 因此， 中国银监会确立了分类实施、 分层推进、 分步达标的基本原则。

4、 巴塞尔 3

《巴塞尔协议Ⅲ》 受到了 2008 年全球金融危机的直接催生， 该协议的草案于去年提出，并在短短一年时间内就获得了最终通过， 11 月在韩国首尔举行的 G20 峰会上获得正式批准实施。 12 月 2 日， 巴塞尔委员会宣布， 已就《巴塞尔协议Ⅲ 》 的规则细节达成一致。 巴塞尔银行监管委员会希望在今年底前将《巴塞尔协议Ⅲ 》 交付印刷， 同时出版的还将包括对《巴塞尔协议Ⅲ 》 综合量化影响研究结果的总结概要。

巴塞尔 3 工作日程表：

2009 年 7 月 13 日 提出改进巴塞尔协议Ⅱ 的建议： 引入资本缓冲区、 引入杠杆比率、提高银行资本质量， 并对第二、 第三支柱稍作改进。

2010 年 7 月 26 日 就资本与流动性的总体设计改革方案达成一致， 具体包括对资本的定义、 对交易对手信用风险的处理、 对杠杆比率和全球流动性标准。

2010 年 9 月 12 日 对 7 月 26 日的协议细节补充并安排了包括过渡时期在内的实施时间表

2010 年 11 月 12 日 韩国 G20 峰会宣布通过了 Basel Ⅲ

12 月 2 日 巴塞尔银行监管委员宣布就《巴塞尔协议 III》 的规则细节达成一致， 并预计今年年底交付印刷。

杠杆比率： 为了约束银行过度使用衍生投资工具， 缩小业务范围， 降低违约风险， 提出杠杆比率要求。 杠杆比率可用来衡量投资工具“以小博大” 的放大倍数， 杠杆比率越高， 投资者盈利率也越高， 当然， 其可能承担的亏损风险也越大。

流动性覆盖率： 这个公式意在确保单个银行在监管当局设定的流动性严重压力情景下， 能够将变现无障碍且优质的资产保持在一个合理的水平， 这些资产可以通过变现来满足其 30 天期限的流动性需求。 这些流动性资产储备至少应该能够保证某家银行在设定压力情景下， 一直存续到第 30 天。 一般认为， 届时管理层和监管当局能有足够的时间采取适当的行动， 使这家银行的问题得到有序处置。

净稳定融资比率：

为促进银行业机构的资产和业务融资更趋中长期化。 该指标根据银行在一个年度内资产和业务的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量， 它作为一个强制执行的最低要求， 是流动性覆盖率指标的一个补充， 并能鼓励银行通过结构调整减少短期融资的期限错配、 增加长期稳定资金来源， 提高监管措施的有效性。

特别地， NSFR 指标主要用于确保投行类产品、 表外风险暴露、 证券化资产及其他资产和业务的融资至少具有与它们流动性风险状况相匹配的一部分满足最低限额的稳定资金来源。 NSFR 指标的目的就是防止银行在市场繁荣、 流动性充裕时期过度依赖批发性融资， 而鼓励其对表内外资产的流动性风险进行更充分的评估。 此外， 使用 NSF也有助于应对流动性覆盖率（LCR） 的迅速下降（cliff-effect） ， 降低银行使用期限刚好大于监管部门所设定压力情景时间跨度的短期资金来源去建立其流动性资产储备的冲动。

80. NSF 方法是建立在传统的“净流动性资产” 和“资本金” 计算方法之上的，这些传统方法为国际银行机构、 银行分析师和评级机构所广泛使用。 但是 NSF 又并不局限于传统方法， 它将传统公式所忽略的表外资产潜在的流动性风险以及用短期资金为长期资产融资等期限错配的情况都纳入了考虑范围。 该方法可以说是一种流动性风险的综合计量方法， 可以识别当前市场面临的困难， 包括在流动性不足的市场环境下正在进行中的交易及证券化行为导致的融资需求。 在运用该方法计算有稳定融资需求的资产总量时， 应将所有缺乏流动性的资产和证券囊括在内， 不管其在会计处理上的分类如何（无论其为交易类资产， 还是可供出售资产或持有到期资产） ， 也不管其交易及证券化行为何时完成。 实际上， 有多少交易资产需要稳定资金来源不是根据设定的执行周期而是根据所持资产头寸的流动性特征来计算的， 此外至少还有一部分稳定资金来源要被用于满足部分表外业务或突发事件潜在的流动性需求。

“稳定资金” 是指在持续存在的压力情景下， 在 1 年内能够保证稳定的权益类和负债类资金来源。 一家银行对这类资金的需求量是其所持有各类资产的流动性特点、 发生在表外的或有风险暴露和/或所开展业务情况的函数。

银行可用的稳定资金（ASF） 是以下几项的总和： 1 ） 资本； 2） 期限超过 1 年的优先股； 3） 有效期限在 1 年或 1 年以上的债务； 和 4） “稳定” 的无确定到期日的存款和/或期限小于 1 年但在银行出现极端压力事件时仍不会被取走的定期存款（投资者都意识到了压力情景） 。 该标准的目的是确保银行在持续处于自身的压力状态， 并且投资者和客户都意识到了以下情况时， 仍然有稳定的资金来源支持银行持续经营和生存 1年以上:

因大量信用风险、 市场风险或操作风险暴露所造成的清偿力或盈利能力大幅下降；

被任何一家全国范围内认可的评级公司调低了债务评级、 交易对手信用评级或存款评级； 以及/或某一事件使人们对银行的声誉或信用度产生怀疑。

83． 监管机构对所需的稳定资金数量， 是通过对银行的资产、 表外风险暴露以及其他部分业务的流动性风险基本特征进行监管指标设定来计算的。 所需的稳定资金总量等于银行所持有的资产价值与该类资产特定的稳定资金需求（RSF） 系数的乘积， 再加上表外业务（或潜在流动性风险暴露） 与其相应 RSF 系数的乘积。 RSF 系数是指监管当局认定的各类资产或表外风险暴露所需要的稳定融资支持部分的百分比。 相对于流动性较差、 对稳定资金需求较大的资产而言， 流动性较强、 在压力环境下较容易转换为流动性来源的资产可以被赋予较低的 RSF 系数（也就是需要较少的稳定资金来源支持） 。 各类资产对应不同的 RSF 系数， 其作用是估算在持续一年的流动性紧张环境中无法通过出售或抵押借款而变现的资产数量。 经此估算出的资产数量， 就是需要用稳定资金来支持的资产数量。 除现行巴塞尔委员会全球资本标准中定义的“回购式”交易外， 所有变现存在障碍的资产都需要用稳定资金来支持 。

巴顿将军的观点， 他认为“只接受精心计划后可以预计的风险， 绝不能鲁莽行动。 ”巴顿将军这番话很适合风险管理和巴塞尔新资本协议实施工作。

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