3、中国南方电网有限责任公司逆向物资管理办法 (3)

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5.5 逆向物资保管

5.5.1按公司《仓储配送管理办法》保管逆向物资，做到帐卡物相符，报废物资做到账物相符。

5.5.2根据物资种类对报废物资进行分类保管，物资种类包括设备类、线缆类、原材料类、办公用品类、瓷瓶类等。

5.5.3闲置物资入库后，按照项目物资进行分类存放、保管、保养，并全公司信息共享。各地市级单位、县（区）局物资部门每月末将本单位闲置物资清册整理、汇总逐级上报各分子公司物资部，各分子公司物资部同时报送公司物资部。

5.5.4因特殊原因（如体积重量过大、拆除难度大、入库不经济等）不能入库的，在处理前由物资使用部门或项目单位负责保管。 5.6 报废物资评估与处理

5.6.1报废物资评估。财务部门负责报废物资的评估，并按公司财务部有关规定备案，评估价作为处理底价。

5.6.2处理前的分类。处理前，按照报废物资的特性，将报废物资分为按重量处理和按数量处理两种，并分区存放。

5.6.3报废物资原则上集中在省公司统一批量处理，实现周期性清零。

5.6.3.1各分子公司应根据各地市局库容量，定期集中批量处置本单位报废物资，原则上每半年至少处理一次。

5.6.3.2根据低碳、经济原则，各分子公司统一批量处理报废物资时，可将物资集中后处理，也可将报废物资存储在各地市局。

5.6.4地市、县(区)局物资部门确需自行处理报废物资的，应逐级向分子公司物资部门报送处理方案，经分子公司物资部门同意后，自行组织实施。

5.6.5报废物资的处理方式分为招标、拍卖以及进产权交易所交易三种。分子公司物资部门负责编制处理方案。

5.6.5.1采用招标方式处理的，应按照《中华人民共和国招投标法》等国家有关规定、《中国南方电网有限责任公司招标管理规定》及各分子公司招标采购管理办法执行。 5.6.5.2采用拍卖方式处理的，应按照《中华人民共和国拍卖法》等国家及公司有关规定执行。

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5.6.5.3采用进产权交易所交易方式处理的，应按照国家和公司有关规定执行。 5.6.5.4各分子公司在处理报废物资时，应按照有关规定通过媒体向社会发布信息，促进信息公开。

5.6.6报废物资处理采用入库后集中处理或现场处理的形式进行，难以入库或入库不经济的报废物资采用现场处理形式。

5.6.6.1在现场处理的报废物资，处理前应办好报废审批手续，处理完成后，同时办理入库和出库手续。

5.6.6.2 现场处理的报废物资未移交竞买单位前，由物资使用管理部门负责保管。 5.6.7各级监察审计部门对报废物资处理进行监督审计。

5.6.8无处理价值的报废物资由广州供电局、深圳供电局、地市级单位物资使用管理部门书面说明原因和处理方式，财务部门核实损失金额，相关部门会签后，呈领导审批后处理。

5.6.9各分子公司物资部门应健立和完善报废物资处置流程，防止竞买人串标、恶意压价、歧视排斥竞标人、扰乱处理活动等行为。

5.6.10各分子公司物资部门每季度末月25日前，统计上报上月报废物资存量和处理情况等信息。

5.6.11报废物资处理报告。报废物资每次完成处理后，由处理单位负责起草处理总结报告，报公司物资部备案。 5.7 闲置物资再利用

5.7.1闲置物资遵循“谁产生、谁负责利用”的原则，由物资使用管理部门在项目的计划和设计阶段安排利用。对于确实无法由本级责任部门再利用的，再利用责任部门应向上一级物资使用管理部门提出申请，由上一级物资使用管理部门统筹安排，同时通报同级物资部门。 5.7.2转为项目物资

5.7.2.1退运物资（资产）、工程余料经物资使用管理部门鉴定后，确认有使用价值的，由物资使用管理部门明确使用方向后，移交入库或直接运至项目施工现场临时仓库。工程余料转为项目物资后，物资部门在项目结算时办理转为其他项目物资的手续。 5.7.2.2工程结余物资由物资使用管理部门明确使用方向后，移交入库或直接运至项目施

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工现场临时仓库，同时提交不能在原项目使用的书面说明，物资部门在项目结算时办理转为其他项目物资的手续。

5.7.2.3储备物资达到2/3轮换年限后，由物资部门组织再利用工作，转为项目物资；没有转为项目物资的，在达到轮换年限前1个月，由物资部门按照职责分工组织同级逆向物资鉴定小组完成对其使用价值的鉴定，有使用价值的，由物资使用管理部门组织再利用工作，转为项目物资。

5.7.2.4入库后的闲置物资应根据项目进度，由物资使用管理部门领用出库。

5.7.2.5工程结余物资、工程余料入库前需明确使用方向，可转为其他项目物资，也可按原项目退库。按原项目退库的，物资使用管理部门需在工程决算前10日，明确其使用方向。

5.7.3转为储备物资

5.7.3.1物资部门根据储备物资补货需求，可将闲置物资转为储备物资。 5.7.3.2从储备物资中退出的物资,不能再转为储备物资。

5.7.3.3使用或存储年限超过该物资轮换年限的闲置物资，不能再转为储备物资。 5.7.4物资部门应建立闲置物资信息共享平台，按照“内部消化为主、统筹调剂为辅”的原则，在需求申报阶段强制平衡利库。

5.7.5公司物资部制定年度闲置物资控制指标，并纳入年度计划分解下达执行，持续减少闲置物资。

5.7.6物资部门根据物资使用管理部门利用计划办理闲置物资调拨手续。

5.7.7闲置物资无法在本单位范围内再利用的，可按照有关规定，由物资部门实施产权转让。

5.8 逆向物资出库 5.8.1报废物资出库

5.8.1.1广州供电局、深圳供电局、地市级单位物资部门会同本单位监察、买受方，采用“先收款，再出库”方式处理报废物资。财务部门收取处理价款后负责账务处理，向物资部门出具已全额收款的证明，物资部门据此办理办理报废物资出库手续。

5.8.1.2报废物资出库时，应由广州供电局、深圳供电局、地市级单位物资部门会同本单位监察、审计部门、买受方监磅。

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5.8.1.3买受人应在规定时间内将报废物资运出仓库。 5.8.2闲置物资出库

5.8.2.1按照公司《仓储配送管理办法》执行。

5.8.2.2直接运至项目施工现场临时仓库的闲置物资，由物资部门办理项目间调拨手续。 5.9 逆向物资账务处理 5.9.1报废物资账务处理

5.9.1.1报废物资处理单位审核报废物资处理原始凭据，进行账务处理。资产处理产生收益时，资产处理单位应严格按照公司会计核算有关规定如实确认收益；发生资产转让损失时，资产处理单位应严格按照公司资产损失认定与核销管理有关规定办理证据收集、损失核实和财务核销等工作。财务部门应对资产净值、清理处置收入和支出进行审核确认，严格按照会计核算有关规定开展账务处理工作，严格按照税务管理有关规定组织收集资产损失证明材料，及时向税务机关申请办理损失税前抵扣备案。 5.9.1.2物资部门负责及时回收报废物资处置收入。

5.9.1.3回收、鉴定、运输、装卸等报废物资管理费用应纳入各单位年度预算，由物资使用管理部门和物资部门签字确认之后，由财务部门按照有关规定在预算中统一据实支付。 5.9.2闲置物资账务处理

5.9.2.1工程结余物资和工程余料按原账面价值入账；退运物资（资产）的入账价值由物资使用管理部门移交入库时提供，并经财务部门核准。

5.9.2.2闲置物资跨省区调拨；分子公司内部的分子公司、子公司间调拨以买卖方式进行（闲置物资价值以账面价值为基础，参考市场价确定）。在各分公司间调拨，由物资部门会同财务部等相关部门办理资产转移手续。账务处理按照公司《会计核算办法》执行。 5.10 报废物资核销与资料保管

5.10.1每次报废物资处理完成后，广州供电局、深圳供电局、地市级单位物资部门应对报废物资进行核销，做到入库与出库数量、重量一致，若存在超过正常损耗的偏差，应提交分析报告，并追究有关责任人的责任。

5.10.2广州供电局、深圳供电局、地市级单位物资部门应由专人负责报废物资处理的档案管理，妥善保管相关资料。

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5.11 报废物资拍卖单位、竞买单位管理

5.11.1为进一步规范报废物资处理各环节，加强对拍卖单位及竞买单位的信息管理，各单位应建立拍卖单位及竞买单位登记制度。

5.11.2报废物资拍卖单位由分子公司物资部门负责组织选择，报公司物资部备案。 5.11.3在选择报废物资拍卖单位、竞买单位时需综合评价其资质、诚信、规模等要素；在选择拍卖单位时还应考虑拍卖费用、佣金，以及拍卖过程没收买受人的保证金分配方案等因素。 5.12 目标与指标 5.12.1报废物资

5.12.1.1目标：省公司集中处置、周期性清零。 5.12.2闲置物资

5.12.2.1目标：再利用。

5.12.2.2指标：闲置物资年末余额。 5.13 逆向物资管理的有关纪律

5.13.1各级物资使用管理部门、设备运行或项目管理部门须全面、足额回收本专业逆向物资，不得以任何理由不回收或回收不彻底；不得人为破坏逆向物资；不得擅自处理逆向物资。

5.13.2逆向物资鉴定过程中，各级逆向物资鉴定小组成员不得无故不参加鉴定工作。 5.13.3报废物资评估过程中，评估单位或部门应结合市面价值，对报废物资价值进行全面、准确评估。

5.13.4报废物资处理和闲置物资产权转让工作应遵循公开、公平、公正和诚实信用的原则进行。 6 附则

6.1 本办法由公司物资部负责解释并监督执行。

6.2本办法自颁布之日起执行,原《中国南方电网有限责任公司闲置物资管理办法》（Q/CSG217010-2011）和《中国南方电网有限责任公司报废物资管理办法》（Q/CSG217012-2011）同时作废。

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