财务业务一体化练习题 - 图文

财务业务一体化练习题

【企业基本情况】

（1） 北京康德有限责任公司是一家工业企业，执行《企业会计准则》（2007年）。该公司的主营业务

为生产销售康德组合柜，并经国家税务部门认定为增值税一般纳税人企业，增值税税率为17%，运

费增值税抵扣率7%，城市维护建设税税率7%，教育费附加率3%，营业税5%。企业所得税核算采用 资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时 性差异。增值税采用当月计提，下月初交纳的方式。全年汇算清缴，企业所得税税率25%。

（2） 存货采用实际成本核算

（3） 制造费用分配方法：由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入\生产成本\。 （4） 个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/

月。

（5） 会计

核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。

（6） 企业使用的暂估回冲方式为：月初回冲 （7） 当月非暂估的采购业务要求使用结算单制单。

（8） 当月暂估采购业务要求使用\应付暂估款\科目作为暂估科目。 （9） 要求所有单据在相应模块生成凭证传递至总账

【账套已有信息】

1.

账套代码：222

2. 账套名称：北京康德有限责任公司

3. 启用会计期： 2011 年 07 月

4. 单位名称：北京康德有限责任公司，简称康德公司

单位地址：北京市海淀区畅通东路 18 号

法人代表：赵佳晨

邮政编码：100100 联系电话：62491288 传

真：62491289

电子邮箱：kd@kangde.com.cn

页号

税务登记号：110108258638689 5. 本币代码：RMB；本币名称：人民币

6. 企业类型：工业

7. 行业性质：2007 年新会计准则，按行业性质预置科目

8.账套主管：杜莎莎

9.存货、客户、供应商需要分类核算，有外币核算（浮动汇率）；采购和销售流程使用标准流程

10.会计科目编码：4-2-2-2

11.客户分类编码：2-2

12.部门编码：2-2

13.结算方式编码：1-2，

14.供应商分类编码：2-2，其他编码采用系统默认值；数据精度定义：2

15.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、核算，启用会计期间 2011-07-01

16：凭证类别：记账凭证 用户管理及权限

编号

姓名 杜莎莎

账套主管 (1)公用目录设置

权限 密码

01

02

(2)总账：除\审核\和\恢复记账前状态\、\出纳

马薇

签字\以外的所有权限

(3)往来、固定资产、工资管理、应收管理、应付管理、

空

03

核算、采购管理、销售管理、库存模块的所有权限

李西

现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询

页号

【练习信息】

一、基础设置 1、增加操作员及权限： 编号

姓名 04

权限

公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限

密码 空

朱潜

2、增加职员档案：

部门编码

部门名称 生产车间 生产车间

职员编号 501 502

职员名称 何晓阳 黄华

职员属性 管理人员 生产人员

05

05

3、增加供应商档案： 供应商 编号

供应商名称

简称

北京多奇有 限公司

多奇

110108756328097

供应商

纳税人登记号

类编码 01

建行上地支

行

4367420011175783401

所属分

开户银行

账号

03

4、增加存货档案：

存货编码

存货代码 0401 0501

存货名称 运费 康德组合 柜C

所属分类码

04 05

计量单位 元 套

税率 7% 17%

属性 劳务费用 销售、自制

自由项

0401

0501 颜色

5、增加产品结构： 父项编码

父项名称 康德组合柜C

生产车间 生产车间

0501

页号

子项编码 子项名称 康德组合柜A 康德组合柜B

定额数量 1 1

存放仓库 东区成品仓 东区成品仓

0201 0202

6、新增会计科目：

科目编码

科目名称 港币 暂估应付账款

辅助核算 外币核算 供应商往来

账页格式 金额式 金额式

科目属性 借 贷

受控系统 无 无

100202

220202

7、指定\库存现金\为现金总账科目， 指定\银行存款\为银行总账科目。指定\库存现金\以及\银

行存款\的下级科目为现金流量科目。

8、增加项目目录信息。

项目编号

项目名称 提现

所属分类码 0101

方向 流入

99

9、增加工资类别： \生产人员\启用日期7月1日

10、增加工资类别为生产人员的人员档案：

部门名称

人员编号 0000000501 0000000502

人员姓名 何晓阳 黄华

人员类别 管理人员 生产人员

账号 中方人员 是 是

是否计税 是 是

工资停发 否 否

生产车间

生产车间

11、按照下表设置工资类别为管理人员的工资项目：

工资项目

基本工资 日工资 应发合计 事假天数 事假扣款 病假天数

项目类型

数字 数字 数字 数字 数字 数字

页号

长度

10 10 10 10 10 10

小数

2 2 2 0 2 0

增减项

增项 其它 增项 其它 减项 其它

病假扣款 代扣税 扣款合计 实发合计

数字 数字 数字 数字

10 10 10 10

2 2 2 2

减项 减项 减项 增项

12、设置工资权限，将02 马薇设置为\生产人员\工资类别的工资类别主管。

13、按照下表设置工资类别为生产人员的工资项目：

工资项目

基本工资 岗位工资 应发合计 代扣税 扣款合计 实发合计

项目类型

数字 数字 数字 数字 数字 数字

长度

10 10 10 10 10 10

小数

2 2 2 2 2 2

增减项

增项 增项 增项 减项 减项 增项

14、按照下表内容进行工资类别为\管理人员\的工资计算公式定义（基本工资公式要求使用 iff 函数）

工资项目

基本工资 日工资 事假扣款 病假扣款

公式定义条件

基本工资/21 日工资×事假天数 日工资×病假天数×0.2

销售部：3000 元；财务部：2500 元；行政部 3100：供应部：2700 元

15、按照下表内容进行工资类别为\生产人员\的工资计算公式定义（岗位工资公式要求使用 iff 函数）

工资项目 基本工资

岗位工资

公式定义条件 生产车间：1000

生产人员：500；管理人员：1000

16．设置固定资产选项：

（1）需要与财务系统进行对账，请设置对账科目。对账不平情况下不允许固定资产月末结账。 （2）月末结账前一定要完成制单登账业务。直接购入的固定资产可进行纳税调整，要求新增卡片制单时 自动带出科目：固定资产、累计折旧、进项税额

17．增加部门对应折旧科目：

部门编码

部门名称 财务部

页号

折旧科目 660203,折旧费

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