永辉超市2012年现金流量表分析 - 图文

（现金流量表）

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一、从总体上解读永辉超市2012年现金流量表：

永辉超市现金流量表 单位：万元 项目 2012年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2826192 收到的其他与经营活动有关的现金 16855 经营活动现金流入小计 2843047 购买商品、接受劳务支付的现金 2235263 支付给职工以及为职工支付的现金 164821 支付的各项税费 74102 支付的其他与经营活动有关的现金 185620 经营活动现金流出小计 2659807 经营活动产生的现金流量净额 183241 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 29999 取得投资收益所收到的现金 1348 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回71 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 38500 投资活动现金流入小计 69918 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付178178 的现金 投资所支付的现金 2998 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3160 支付的其他与投资活动有关的现金 0 投资活动现金流出小计 184336 投资活动产生的现金流量净额 -114418 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 273000 收到其他与筹资活动有关的现金 4000 筹资活动现金流入小计 277000 偿还债务支付的现金 338250 第 2 页 共 9 页

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 27065 0 280 365595 -88595 0 -19772 156406 136634 第一、永辉超市资产负债表资金项目年末比年初减少了62046万元。剔除包含于年末及年初货币资金项目中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物共减少19772万元。其中经营活动产生净现金流量183241万元；投资活动产生净现金流量-114418万元；筹资活动产生净现金流量-88595万元。

第二、该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、提供劳务，收到现金2843047万元，购买商品、接受劳务支付的现金为2235263万元。 在三类业务活动中引起的现金流量中，经营活动现金流量的稳定性和再生性较好，一般情况下应占较大比例。该公司的经营活动产生的现金流量中，经营活动的净现金流量大于0，即经营活动的现金流入量大于现金流出量，反应出该企业经营活动的现金流量自我适应能力较强。通过经营活动收取的现金，不仅能够满足经营本事的需要，而且剩余的部分还可以用于再投资或者偿债。

第三、投资活动现金流量主要是由于构建固定资产等长期资产引起的。该公司本年投资活动产生的现金流量主要原因是构建固定资产、无形资产和其他长期资产，构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金为178178万元，收回投资所受到的现金为29999万元。大规模构建固定资产等长期资产可以增加企业未来的生产能力。

第四、筹资活动现金流量的减少主要是由于偿还债务所支付的现金以及吸收投资收到的现金，偿还债务支付的现金为338250万元，吸收投资收到的现金为273000万元。筹资活动现金流出量远大于现金流入量，是因为企业进入了债务偿还期，并且执行了股利分配政策。不过因为经营活动现金流量为正，所以企业未出现较大的资金缺口，其经营活动的现金流量还能满足偿债和投资。

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二、采用水平分析法进行分析评价

永辉超市现金流量水平分析表 单位：万元 项目 2012年 2011年 增减额 增减（%） 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2826192 2050830 775362 38% 收到的其他与经营活动有关的现16855 7640 9215 121% 金 经营活动现金流入小计 2843047 2058471 784576 38% 购买商品、接受劳务支付的现金 2235263 1690902 544361 32% 支付给职工以及为职工支付的现金 164821 107326 57495 54% 支付的各项税费 74102 50029 24073 48% 支付的其他与经营活动有关的现金 185620 152303 33317 22% 经营活动现金流出小计 2659807 2000559 659248 33% 经营活动产生的现金流量净额 183241 57912 125329 216% 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 29999 1300 28699 2208% 取得投资收益所收到的现金 1348 2158 -810 -38% 处置固定资产、无形资产和其他长71 103 -32 -31% 期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 38500 0 38500 投资活动现金流入小计 69918 3561 66357 1863% 购建固定资产、无形资产和其他长178178 172436 5742 3% 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 2998 22300 -19302 -87% 取得子公司及其他营业单位支付的3160 15741 -12581 -80% 现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 0 48500 -48500 -100% 投资活动现金流出小计 184336 258977 -74641 -29% 投资活动产生的现金流量净额 -114418 -255416 140998 -55% 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 273000 224750 48250 21% 收到其他与筹资活动有关的现金 4000 0 4000 筹资活动现金流入小计 277000 224750 52250 23% 偿还债务支付的现金 338250 118100 220150 186% 分配股利、利润或偿付利息所支付27065 11862 15203 128% 的现金 其中：子公司支付给少数股东的股 0 0 0 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 280 3000 -2720 -91% 筹资活动现金流出小计 365595 132962 232633 175% 筹资活动产生的现金流量净额 -88595 91788 -180383 -197% 第 4 页 共 9 页

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、 现金及现金等价物净增加额 加:期初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额

0 -19772 156406 136634 2 -2 -100% -105715 85943 -81% 262121 -105715 -40% 156406 -19772 -13% 从上表可以看出永辉超市2012年净现金流量比2011年增加了85943万元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是125329万元、140998万元和-180383万元。

经营活动净现金流量比上年增长了125329万元，增长率为219%。经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长了38%和33%，增长额分别为784576万元和659248万元。经营活动现金的流入量的增长快于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有了较大的增长。经营活动现金流入量的增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了775362万元，增长率为38%。根据利润表的信息，2012年公司营业收入的增长率为39%，相当于销售商品、提供劳务收到现金的增长，说明企业的销售收现状况维持原有的水平。公司2012年收到的其他与经营活动有关的现金增加9215万元，增长率为121%。经营活动现金流出量的增加是因为购买商品、接受劳务支付的现金增加，增加额为544361万元，增长率为32%；支付给职工以及为职工支付的现金增加57495万元，增长率为54%。支付的各项税费增加24073万元，增长率为48%；支付的其他与经营活动有关的现金增加33317万元。增长率为22%。

投资活动现金净流出量比上年减少了74641万元。其固定资产、无形资产的投资规模与上年相当，主要是减少在投资所支付的现金和取得子公司及其他营业单位支付的现金，投资所支付的现金减少了19302万元，取得子公司及其他营业单位所支付的现金减少了12581万元。投资活动现金流入量的增加主要来自收回投资所收到的现金增加了28699万元，增长率为2208%，还有收到其他与投资活动有关的现金增加了38500万元。而取得投资收益所收到的现金和处置固定资产、无形资产和其他长期资产所手绘的现金分别减少了810万元、32万元。

筹资活动净现金流量本年比上年减少了180383万元，主要是因为筹资活动现金流出的增加额比筹资活动现金流入的增加额要大。筹资活动现金流出的增加

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