（一）严格按照采购管理制度进行采购，对设备和大宗材料的采购进行招投标；
（二）所购置的材料设备必须到货并且审验无误后才能凭合同、验货报告、入库单、货运单据等有效原始凭证办理付款手续。合同约定有预付款的按照合同执行，同时及时取得合规发票。
第七十一条期间费用包括销售费用、管理费用和财务费用。销售费用是指企业在销售产品或者提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动而发生的各项费用。财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括应作为期间费用的利息净支出、汇兑净损失、调剂外汇手续费、金融机构手续费，以及企业筹资发生的其它财务费用。期间费用直接记入当期损益。
第七十二条公司对管理费用、营业费用、项目管理费实行预算管理。
第七十三条购买烟酒及其他礼品，单件金额在500元以上，或批量金额在1000元以上的，应事先询价、比价，比价单签批至董事长，营销推广费、广告费金额在20xx年应根据集团公司制定的战略目标、生产经营任务等编制年度利润计划、确定目标利润，并建立利润分析制度、明确利润的考核指标以及权责归属。
第七十五条各公司按照法律、行政法规的规定按净利润提取法定盈余公积，按董事会和股东会的决议提取任意盈余公积等。
第七十六条各公司所得税采用应付税款法进行核算。
第七十七条各公司当期实现的净利润加上年初未分配利润、以前年度损益调整和其他转入后的余额为可供分配的利润。可供分配的利润减去提取的盈余公积金等后为可供投资者分配的利润。
第七十八条利润分配按下列原则执行：
（一）各公司的年度利润分配方案应由董事会拟订并提请股东会批准；
（二）各公司应将根据《企业会计制度》计算确定的当期净利润与年初未分配利润之和，扣除公司当期提取的盈余公积金后的余额作为当年向股东分配利润的最大限额，在该最大限额内进行利润分配；
（三）以前年度的亏损没有弥补完，不得提取盈余公积金；
（四）各公司不得预分利润，即无盈利年度不得向投资者分配利润；
（五）各公司应谨慎选择适当的利润分配政策，要保证公司今后有充足的资金以进一步发展；
（六）各公司的利润分配可以采用多种形式发放，如现金、股票、财产等。
（七）各公司决定是否分配利润以及以什么形式分配利润时，应充分考虑法律、负债契约、现金支付能力、税收政策等的制约。
第七十九条各公司应按照《企业财务会计报告条例》的规定，编制和提供真实、完整的财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度报告，由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
第八十条对外提供的会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、资产减值准备明细表、利润分配表、股东权益增减变动表、分部报表和其他有关附表。
第八十一条各公司应根据管理的实际需要设计编制内部管理报表，并根据公司发展需要增加或减少报表种类，调整报表内容、报表格式。内部管理财务报表的设计、编制、报送须经财务管理中心的总经理批准，其他任何部门和人员无权直接要求财务部门提供财务报表、财务数据。
第八十二条财务报表必须遵循数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、编报及时的原则。
（一）各种报表、项目之间的勾稽关系必须对应、准确；
（二）本期报表与上期报表之间的有关数据必须相互衔接；
（三）报出的报表如发现错误，应及时办理订正手续，除本公司留存报表外，还应同时通知接受报表的公司，错误较多的应重新编报。
（四）各公司对外报送的财务报表在报送前必须由财务负责人和总经理的签字，集团合并会计报表在报送前必须由总会计师、CFO审核、签字。
第八十三条合并会计报表按照《企业会计制度》和财政部颁布的《合并会计报表暂行规定》编制。
合并会计报表的合并范围包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通过直接及间接占被投资公司50%以上（不含50%）权益性资本的公司或本公司虽然占被投资公司权益性资本不足50%但对其具有实质控制权的公司。只有在本公司对子公司占50%以上权益性资本或虽占其权益性资本不足50%但对其具有实质控制权的期间，其经营成果才反映在本集团的合并利润表中。少数股东应占的权益和损益作为独立项目记入合并会计报表内。合并时所有重大内部交易，包括集团间未实现利润及往来余额均已抵销。
第八十四条此制度由集团公司财务部根据国家制度变化及时修订，并有解释和监督权。
第八十五条本制度自下发之日起执行。
集团有限公司
二〇一三年三月二十五日
附件2
集团公司财务人员管理办法
第一条为强化集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理制度的执行力度，明确财务人员的职责，保障财务信息的及时性、准确性和一致性，特制定本办法。
第二条集团公司执行统一的财务管理制度和财务核算制度。
第三条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司（以下统称各公司）。
第四条非置业类公司的财务岗位分工由其公司根据业务特点及本办法要求，拟定其本公司财务人员的分工与岗位责任要求。
第五条各公司财务经理的任职由集团公司财务中心提名，经集团财务总监报审公司董事长批准后，报备集团行政人力资源部备案，集团公司财务中心正式委派。
第六条各公司的会计核算人员由各公司财务部按照岗位标准要求报审集团财务中心进行统一招聘，各公司财务经理参与招聘工作。初选通过后报集团公司财务中心财务总监进行复试，财务中心同意后，报行政人力资源部备案，由各公司聘任。
第七条新进财务人员按集团新员工辅导制度的要求，由公司行政人力资源部指定辅导员，安排学习企业文化。
第八条岗位交接时原岗位会计应向接替人员进行基本系统使用方法和具体业务操作的培训。
第九条集团财务中心拟任命的经理级管理人员需在集团公司下属公司相应的会计岗位进行为期1～3个月的业务学习，根据相应的业绩与能力表现，适时委任。
第十条集团财务中心负责集团公司所有财务人员的财务管理制度、会计核算制度、政策法规和信息操作系统使用的培训工作。每月进行不低于1次的业务学习。
第十一条集团公司财务中心对各公司财务部提供上报的各类管理报表和财务信息进行考核，评价其及时性、准确性和核算方法的合理性，并将评价结果及时反馈。
第十二条集团公司财务中心和各公司财务部应在保证部门工作稳定的前提下定期进行人员轮岗。
第十三条各公司财务部经理原则上任职一年内不调动工作，任职满两年后根据工作需要进行合理调换。各公司的财务核算会计原则上在一个岗位上任职不得超过两年，满两年后根据个人职业规划和公司培养计划进行合理的岗位轮换。
第十四条财务核算会计的轮岗由各公司财务部经理拟定方案，报集团公司财务中心财务总监审核同意后实施。
第十五条会计人员离职或岗位轮换必须按照《会计法》和《会计基础工作规范》的规定要求办理正式的交接手续。
第十六条岗位移交时，移交人员应编制移交清册，交清自己负责的各项业务明细，接收人员要逐项核对查收，当面清点，双方无疑义后签字确认。
第十七条财务部副经理及以上级别的财务人员移交时，还须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题应写出书面材料。
第十八条岗位移交时，交接双方和监交人员应在移交清册上签名或者盖章，并注明：公司名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务、姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等。移交清册应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第十九条出纳
（一）安全保管各公司在银行开设的银行账户转账网银盾。
（二）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；
（三）日常收付款、银行转款工作应在当日完成；
（四）每月及时核对银行对账单。
（五）每周及时更新各公司应付未付款明细表，上报本公司财务经理。
（六）每日录入、跟踪核对按揭房款到账金额并编制销售日报表。每周五与营销部内业核对房款销售金额；第周出具销售均价和销售周报，报给财务经理，及时配合营销内业核对录入房管局监管资金。
（七）每月二十五日前编制下月按揭到账金额明细表以确定下月按揭任务；
（八）收到银行按揭扣款单据的次日登记违约台账并进行账务处理，每周应对月供违约客户进行催收。
（九）每月核对银行对账单，并于20xx年度现有项目的资金预测表，并报送给集团公司财务中心审核，待财务中心在每月12日前把集团公司的整体资金预测反馈后，及时更新当期及未来6个月的现金流量表（各部门应配合提供相关数据）；
（三）每月20xx年三月二十五日
附件3
集团有限公司预算管理及控制办法
第一条为加强集团有限公司（以下简称集团公司）及其分子公司的经营和财务管理，增强集团公司的竞争力，保证集团公司运作的计划性，特制定本办法。
第二条预算管理及控制是指通过预算的编制、执行、分析与考核，有效保障集团公司完成目标任务，防范经营风险和财务风险，提高集团公司战略管控能力的系统工作。
第三条本办法主要内容包括预算的确定与分解、预算的编制与分析、预算的执行与控制、预算的反馈与考评。
第四条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司（以下统称各公司）。
附件4
集团有限公司资金调配与管控办法
第一条为保证集团有限公司（以下简称集团公司）资金的合理调度，做好资金的预测与分析工作，提高资金的使用效率，保证资金的安全，切实规范各公司银行账户设置、印鉴管理、资金调度、资金计划与预测、集团银行信用与融资合同管理等工作，特制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司（以下统称各公司）。
第三条各公司的银行开户的基本户由总公司统一安排。基本户设置由各公司财务部经理提出方案，经集团公司财务中心审核，报集团公司董事长审批后设立。
第四条其他账户的设置和使用由各公司的财务部经理提出方案，经集团公司财务中心审批后设立。
第五条银行贷款账户的设置由各公司根据与贷款银行的协议设置，同时报集团公司财务中心备案。
第六条各公司的财务印鉴与支票须分开管理。印鉴并严格按照集团公司印鉴管理办法保管使用。
第七条各公司的支票由出纳购买、保管，会计登记备案。
第八条各公司支付工程款须按照公司的授权制度和资金计划执行。
第九条各公司内部自有银行账号间的资金调度依照下列规定执行：
（一）100万元以下的，由财务经理审批，出纳进行资金划转；
（二）100万元以上，由各公司或项目部财务经理申请，集团公司财务中心财务总监或董事长审批，出纳进行资金划转；
（三）内部保证金账户与结算资金账户之间的资金调度，由各公司、项目部财务经理报财务中心财务总监或董事长审批后执行。
第十条各公司之间的资金调度依照下列规定执行：
（一）100%股权的分子公司之间的资金调配由集团财务中心拟定资金调度方案，集团财务中心财务总监申请，报集团董事长审批。
（二） 控股分子公司或非控股分子公司相互之间资金调度根据需求由双方股东商定；
第十一条资金计划与预测
（一）每周五上午，各公司向集团财务中心上报资金周报。
（二）每月29日前，各公司财务部汇总下月资金使用计划，上报集团财务中心汇总调配。次月4日前，由集团财务中心汇总，经财务总监审核，报董事长审批。审批后于次月6日前下发给各分子公司执行；
（三）每月29日前，各公司上报后6个月的资金预测，分项目进行销售合同款预测、销售回款预测、工程及费用支付预测、土地款预测和税收预测。
第十二条融资合同与集团银行信用管理
（一）各公司进行项目贷款，贷款额度和贷款银行由分子公司财务经理拟定，财务中心财务总监审核，经董事长审批后进行项目贷款。贷款合同的主要条款，上报集团财务中心审核、法务审定，待董事长审批后，方可合同签订；
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