（二）各公司财务部经理负责建立银行贷款台账，每月30日前上报给集团财务中心；
（三）各公司应严格执行与银行签订的贷款协议，及时偿还银行贷款；
（四）各公司在项目贷款时，必须服从集团公司银行信用管理和当地银行信用管理的要求，保持集团及分子公司在银行中的优秀等级；
（五）与其他金融机构或企业进行的融资活动，由各公司财务部拟定或审核合同条款后，上报集团公司财务中心及律师审核，待董事长审批后，方可合同签订；
第十三条集团发展所需的资金需求调度
（一）各公司在满足项目贷款合同的要求和月度资金需求外的资金余额，必须全部汇集到集团财务中心账号。各公司资金余额（银行贷款下账后）原则上控制在1000万元以下；
（二）在满足资金用度的条件下，各公司的剩余资金可以进行银行货币资金的理财计划，以提高资金的收益。货币资金的理财方案，由各公司财务经理拟定，报本公司总经理审核和集团财务中心备案。
第十四条集团内部资金使用利息的考核。集团与各公司间的资金划转按类别结算利息（不实际划转利息）。集团给各公司间购买土地的资金，其利息由各公司在考核时进行核算，作为使用土地资金使用的利息支出，各公司不在财务上进行核算。其利率按照资金供给方的银行贷款利率或平均贷款利率计算，计算的期限从该公司的资金全部划转给集团公司开始计算。期间的利息支出以月度为公司核算，不足一月的不计算 ，利息作为当期财务费用的支出。各公司对集团公司的资金贡献，按照以各公司的贷款利率收取使用资金公司的利息，作为对该各公司当期的资金收益。
第十五条本办法自发布之日起执行。
第十六条本办法由集团公司财务部负责解释。
集团有限公司
二〇一三年三月二十五日
附件5
集团有限公司货币资金管理办法
第一条为加强集团有限公司（以下简称集团公司）货币资金管理，规范货币资金运作，提高资金使用效率，降低财务成本，防范财务风险，依据《集团有限公司财务管理制度》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法中所称货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条货币资金坚持安全性、效益性和流动性原则。
第四条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司（以下统称各公司）。
第五条本办法所指库存现金的使用范围包括:
（一）公司人员的差旅费报销、交际应酬费报销、电话费报销以及公司福利费的支出。
（二）公司临时雇佣人员提供的短期的劳务报酬。
（三）出差人员或因工作需要必须筹借的备用金。
（四）结算起点在1000元以下的零星采购支出。
（五）支付员工宿舍房租。
（六）经审批以后的退个人购房款。
（七）除以上规定以外，出纳支付的结算款项，超过使用限额的应当以银行转账支付。
（八）特殊情况下支付现金，需经财务总监审核，报董事长审批后方可支付。
第六条现金收支应当按下列规定办理：
（一）出纳收到现金时，应认真清点现金，鉴别真伪后，开具收据给交款人；
（二）现场现金收入应于当日送存公司指定的银行账户或银行卡，当日或次日现场出纳将银行盖章后的现金交款单交到财务部办理结算，或公司出纳将银行卡存款转入公司账户；
（三）支付现金时，可以从库存现金中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付。出纳人员支付现金,从银行提取补充备用金, 应由财务经理或主管会计批准；
（四）支付现金时，出纳应审查单据的审批手续是否齐全，是否符合现金支付范围； 出纳支付工程结算款项时, 在第七条规定以外的项目应当以支票支付。
第七条现金盘点
（一）现金必须日清月结，账实相符，并按规定进行保管，严禁以白条、票据、债券等顶替库存现金；
（二）每周六和每月末财务经理指派专门人员进行现金监盘并形成监盘记录；
（三）财务部经理每月应对出纳的库存现金进行一次突击性的盘点,并填写盘点表,对差异进行分析并做出处理决定。所有关于现金长短款调账的凭证均需财务经理签字并报集团财务中心总会计师批准。
第八条银行存款账户和支票管理
（一）银行存款账户的开立及核销均须得到财务经理和集团财务中心资金经理的批准,基本户还需经过总经理的审批；
（二）出纳应建立支票的收支备查登记薄，以连号登记的方式准确反映支票的购买、使用及作废的情况，支票登记表需财务经理签字；
（三）结算账户必须有足够的资金保证支付，不得签发空头支票、空白支票及远期支票。
第九条银行收款的管理
（一）出纳收到支票、汇票及银行其他单据应检查其内容是否正确，填入登记薄，并及时填制银行收款凭证，存入银行，经会计复核后，会计记入日记账；
（二）每月末，会计应核对日记账和登记薄的收款款项，确保收到的票据已登记入账；
（三）出纳须及时到开户行领取回单和各种银行票据。
第十条银行付款
（一）对于工程、设备、采购款的支付，应采用银行支付。由出纳根据审批权限审核手续齐全后，准备支票、汇票或电汇，盖上印鉴章，送交付款银行，回单交会计作账。票据交给持票人时，由持票人在票据登记薄上登记；
（二）每月末，应对登记账簿与付款日记账进行核对，确保已付款的票据均已入账；
（三）对于超过付款期限的支票应退回给出纳,由出纳进行登记作废登记并妥善保存,开具新支票。
（四）使用支票、电汇等付款票据必须严格按照公司规定的申请审批权限办理，所有票据的签发必须有财务经理和总经理的签章。如果使用收到的承兑汇票支付，须经过财务经理的批准，出纳应对承兑汇票的收支进行登记。
第十一条银行对账
（一）出纳于每月15日前取回各银行对账单；
（二）各公司应指定专门会计人员在每月月初将上月的银行日记账和银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，并交财务经理审核。对未达账要列明时间、原因和金额, 并于次月跟踪未达账，直至账账一致。
第十二条加强各公司现金库存限额管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。置业类各公司的日常备用金的总额控制在10000元，非置业类公司的日常备用金的总额控制在3000元，超额部分应存入银行，如有因银行较远需超过规定限额的，须经集团财务中心批准。
第十三条个人备用金借款额度的岗位权限：
（一）借款人借款金额在10000元以上的，需提前一天向财务部提出用款计划；
（二）每月应对借款人进行一次清款，超出部分借款人需要归还借款或冲销费用。
第十四条个人业务借支范围仅限于现金的使用范围。
第十五条集团公司对货币资金管理进行考核，各公司要加强对货币资金的管理和监督，完善本公司资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查，依据集团公司考核标准，纳入绩效考核范畴。
第十六条根据《会计法》和《总会计师条例》规定，所属企业法人代表、财务负责人是本公司货币资金管理的责任人。
第十七条本办法自发布之日起执行。
第十八条本办法由集团公司财务部负责解释。
集团有限公司
二〇一三年三月二十五日
附件6集团公司往来账管理办法
为加强集团公司债权债务管理，规范往来对账制度，特制定本制度，制度实施范围：集团有限公司及其下属的分子公司和关联公司。
一、公司内部个人借支管理
财务部严格执行“前不清后不借”的个人借支原则。公司每月至少与借支人员对账一次，月末催收欠款。每季末结账前出具催款通知单，书面通知借支人员及时到财务部门报销。如有差异要及时查找原因、未入账的要及时入账。
二、外单位债权债务核对管理
1.对未决算的在建工程，每次付款时由工程部门提前2天提出申请，财务部检查工程扣款是否已扣除、履约保证金是否已足额交纳，双方对以前挂账余额进行核对，如核对不符，要查找不符原因，及时进行账务调整后再付款，如核对无误按公司付款流程进行付款，对预付款项要求由收款单位出具收据并签章，对公司各项扣款要给施工单位开具收据并严格要求施工单位及时领取并在收据上签字确认；
2.进行工程结算时，要求在支付95％的结算款之前必须与供应商核对整个工程的付款及票据开具情况（仅一次付款的除外），检查扣款等收据是否全部开具并确认领取，供应商在规定格式的对账单上签字盖章确认后方可支付结算款。双方核对无误后我公司成本会计出具XXXX工程竣工财务结算单，当年度不再核对；
3.对已决算未到质保金支付期的工程项目，质保期内仍有业务发生的，在业务发生时要核对以前挂账余额，业务发生当年末要向对方发书面询证函确认挂账余额，有不符情况的，要查找原因并及时进行账务处理，经对方签章的询证函作为会计档案保存；对质保期内没有业务发生的单位可不再发函确认；
4.对质保期已到应支付质保金的，在付款前要双方核对，再次确认核对质保金挂账余额，并要求收款单位出具收据并签章。
5.对其他往来挂账，有业务发生的、余额在1万元以上的单位，每3个月双方要进行核对确认，有不符情况的，要查找原因并及时进行账务处理；余额在10万元以上的，每年末发书面询证函确认，对挂账1年以上的应收款项要查找原因及时进行催款清理。
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