贷款贷后检查报告模版(3)

2、存货周转率指标分析；期末产品销售成本／[（期初存货+期末存货）/ 2 ]×100%。

3、销售收入增长率指标分析；（本年销售收入—上年销售收入）／上年销售收入×100%。

4、应收账款周转率指标分析；期末销售收入／[（期初应收账款余额+期末应收账款余额）/ 2 ]×100%。

5、净资产增长率指标分析；[（年末净资产—年初净资产）／年初净资产]×100%。

（二）、两块经营资金指标情况分析

1、销售收入，即主营业务收入分析。主要是根据企业利润表中主营业务收入情况，特别是多行业的企业，应分别进行其主营业务的分析。

2、应收帐款变化情况分析。

⑴前10位（或较大额度）的客户的资金是否流动、是否稳定、结算现状、交易情况、与上年有否变化？

⑵估计坏帐损失程度，帐龄情况？帐龄列表式说明：客户名称、金额、帐龄、占用原因等。

（三）、经营三项费用情况分析。

1、国、地税各项税款情况分析。

2、电费、水费（或其他能源消耗）情况分析。

3、支付给职工工资（应付工资）情况分析。

主要偿债能力分析

（一）、五大财务指标分析。

1、资产负债率指标分析；（期末负债总额／期末有效资产总额）×100%。

2、流动比率指标分析；（期末流动资产／期末流动负债）×100%。

3、或有负债指标分析；（期末或有负债／期末净资产）×100%。

4、总资产周转率指标分析；期末销售收入 / [（期初资产总额+期末资产总额）/ 2 ]×100%。

5、现金流量分析。对经营活动的现金流量、投资活动的现金流量、筹资活动的现金流量进行分析。

（二）、三块资金分析。

1、货币资金情况分析。

⑴分析白条抵库及资金去向；

⑵分析银行存款结构、在那家银行，存款的来源是什么？是销货款、还是其他款项？

2、固定资产变化情况分析。

⑴房产变化情况分析；

⑵无形资产变化情况分析；

⑶机器设备变化情况分析；

3、其他应收帐款情况分析。分析最大5户的资金来源（是否与注册资金有关系）。

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