分公司财务管理制度(7)

分公司财务管理制度

每月底结余资金纳入下月资金预算中并上报。

第七条 月度资金预算要求

第一条

第二条

第三条

第四条

1

1、各分公司财务负责人于必须于每月第一周下班前（18：00）完成《月度资金预算》电子档发送至总公司财务中心，并将经分公司总经理签字确认的《月度资金预算》主表及当月《费用申请》、《工作计划》传真至总公司财务中心。 2、预算内容必须填写全面、数字计算准确、手续齐全。《月度资金预算》必须填写上月收支实际金额、上月核准预算金额、上月超（节）支金额，超（节）支的原因在备注栏或另附页说明清楚。《月度资金预算》附表可以不传真，但附表内容必须填写完整，并将电子档发送至总公司财务中心。 3、各部门不可先开支费用，后填写《费用申请》。在不实行“收支两条线”管理情况下，出纳必须严格根据审批的《月度资金预算》付款。如没有收到按规定审批的《费用申请》，出纳不可办理借款，否则，处每单50元的乐捐。如出现总公司不批准的《费用申请》，而出纳违规办理借款先支出了，月底进行利润分配时，作为“未经批准开支的费用总额” 乘以总公司分成比例作为利润上交给总公司。 4、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与预算工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务预算上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人责令乐捐并通报。 第五章 收入确认管理 第一节 收入确认原则 收入是指符合总公司政策规定的营业活动中所形成的经济利益总流入。 收入确认原则 1、正式签订了有效协议，如客户权益书、协议书等。 2﹑预收定金不作为收入入账。 3、必须是收齐所有款项后，方可确认为收入。 4、必须以收到的全额资金确认为收入，不得冲减提成、成本、场租等。除公司有明确文件规定除外。 预收定金或预收部分价款，虽不确认为营业收入或业绩，但必须开具财务盖章的收据，并及时反映在现金收入账中，不得私自代管或私存。 第二节 业绩申报管理 业绩申报时限 、每月1日10:00前，分公司出纳做好上月的《销售业绩申报表》(格

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