分公司财务管理制度(9)

第五条 退款处理

如出现账户已开通，但托收的支票退回，客户不愿再付款或经总公司同意退款的情况，分公司财务部需立即报知华企客服中心取消该账户的开

第六条

通，并在次月的业绩统计表上以负数反映此客户的业绩。 业绩申报责任 1、违规申报，凡不符合业绩确认标准而申报了业绩的确定为违规申报，违规申报一经发现，取消该业绩，并根据责任分别对责任当事人责令乐捐。 2、漏报、瞒报，凡符合业绩确认标准而未进行业绩申报的，失误造成确定为漏报，故意造成确定为瞒报，具体定性以公司调查结论为准，并根据责任分别对责任当事人责令乐捐。 3、错报，误报，手续不齐，申报格式不标准的，财务部负责人应承担主要责任，其他财务人员承担次要责任。 4、延期申报：业绩申报表电子文档没有在规定时间前传送至总公司财务部，确定为延期申报，根据责任分别对责任当事人责令乐捐并通报。 第六章 财务报表管理 第一条 财务报表的内容 各分公司每月需向总公司财务中心报送以下报表 1、 资产负债表 2、 损益表 3、 成本费用明细表 4、 资金状况月报表 5、 应收应付明细表 6、 出纳日记账（含现金及银行存款日记账、资金盘点表、银行存款余额调节表） 7、 财务账套数据备份文件 第二条 为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必须按照总公司财务中心制定的格式编制。 第三条 财务报表上报的要求

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