分公司财务管理制度(10)

分公司财务管理制度

第一条

第二条

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第三条

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第四条

第五条

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每月9日（遇节假日顺延）下班前（18：00）将财务报表电子档发送至总公司财务中心，并将经分公司总经理签字确认的资产负债表、损益表传真至总公司财务中心。 第四条 每月10-20总公司与分公司财务核对各类往来账目，到期的往来款必须当月结清。 第五条 各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参与财务报表工作的数据资料提供人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，根据责任分别对责任当事人责令乐捐并通报。 第七章 重要凭证、单据、有价物品的管理 重要凭证、单据、有价物品主要包括但不限于：合作协议、支票、发票、学习卡。 合作协议 、分公司印制客户合作协议，必须按照总公司提供的格式印制，由分公司财务部负责保管。 、分公司财务部必须对客户合作协议建立《空白客户合作协议登记簿》进行管理，根据客户合作协议编号，及时反映客户合作协议的进、销、存、废情况。 3、空白客户权益书作废时，不得撕毁，必须在客户权益书上注明“作废”字样，并保存全部联次。 支票、发票、收款收据 、财务部必须对支票、发票、收款收据建立《重要空白单据登记簿》进行管理，根据编号，及时反映支票、发票、收款收据的进、销、存、废情况。 、发票、支票、收款收据作废时，不得撕毁，必须在支票/发票/收款收据上注明“作废”字样，并在登记簿上反映，待下次领购发票/支票时，按税务机关/银行要求缴回并注销。 其他重要单据、凭证 其他重要单据、凭证参照上述办法进行管理。 保管责任 、上述重要凭证、单据遗失，视为重大差错按绩效考核或行政考核制度处理，追究财务负责人及直接经办人责任。 2、必须及时按要求办理登报挂失、注销等手续，不得延误。 3、登报挂失费用由遗失单据的直接责任人承担。

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