分公司财务管理制度(6)

分公司财务管理制度

依据。

第二节 月度资金预算

第四条 资金范围

本制度所称资金，系指所有权属于公司的所有现金和银行存款等货币资金。

第五条 编制办法

第六条

1、各分公司财务部于每月1日前向分公司总经理取得本月的《工作计划》，结合各部门的收支项目计划，编制下月的资金收支预算。 2、总公司财务中心收到各分公司资金预算表按规定进行审批后，回传到各分公司执行； 3、各分公司资金预算由分公司财务负责人根据销售业绩计划、日常发生的经营费用、成本项目、往来收支、资产购置、薪资和提成发放、以及其它特殊事项等，编制月度资金收支预算，并经总经理复核和签字确认； 4、申报预算金额大于2000元的开支项目,如属非每月固定发生的经济业务,开支没有文件制度规定限额标准的（如：固定资产购置、装修、发放薪酬制度外的奖金或福利、政府公关送礼、付审计费等），必须事先由经办人填写《费用申请》，交分公司总经理审核后，随预算一起传真到总公司财务中心审批。 5、预算金额小于2000元;或每月固定发生的费用（如工资、房租、电话费）已获一次性审批;或有文件制度规定开支限额标准（如：包干费），申报预算金额在文件制度规定开支限额标准范围之内的，不需填写《费用申请》交总公司审批，但需在《月度资金预算》的备注或附表中详细说明费用开支的原因及金额。 6、各分公司总经理、各部门总监或负责人，需要向财务部负责人提供准确或接近于准确的收支项目计划及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金预算； 7、每月的资金收支预算表经传真方式进行，并在签字确认后留档保存，以备内部审计和日常支付使用。 预算追加及节余 分公司如需开支预算外资金项目，开支金额在2000元以上，属非每月固定发生的经济业务,开支没有文件制度规定限额标准的，必须另行填写追加《费用申请》单独报总公司财务中心，并在月底编编制预算时记入上月核准预算金额、上月收支实际金额。

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