会计电算化实训教程（英航） (8)

2.删除（先作废，再整理）

单击“填制凭证”中的主菜单“制单”→“作废/恢复”，凭证显示“作废”，如图4-5所示，再单击“作废/恢复”，凭证取消作废。

单击“填制凭证”中的主菜单“制单”→“凭证删除/整理”，显示选择凭证期间，单击“确定”，显示作废凭证表，如图4-6所示，选择后确定，即可删除作废的凭证，系统对原有凭证重新编号整理。

图4-5作废凭证

图4-6作废选择

4.2.3 凭证审核

记账凭证在记账前，须由审核人员对制单人填制的记账凭证进行审核。

审核凭证是审核人员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。只有具备审核权的人才能使用本功能。

按照会计制度的规定，记账凭证的填制与审核不能为同一个人，因此，在进行审核凭证前，应进入“文件”菜单下的“重新注册”功能中更换操作员，才能执行审核。

由于凭证是由“李洁”录入的，审核时应由主管的名字登录，单击系统菜单“凭证”→“审核凭证”，出现“审核凭证条件”窗口，如图4-7所示。

图4-7“凭证审核条件”选项窗口

定义凭证审核条件，输入审核凭证的条件后，或者只选择日期，然后单击“确认”按钮，屏幕显示凭证一览表，如图4-8所示，在凭证一览表中双击某张凭证，则显示该凭证，如图4-9所示。

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图4-8凭证列表 图4-9凭证审核签字

审核人员在确认该张凭证正确后，单击“审核”按钮将在审核处自动签上审核人员，该凭证审核完毕后，系统自动显示下一张待审核凭证。

对有错的凭证，可单击“标错”按钮，该凭证将加上“有错”标记，由制单人进行修改。 注意：

? 审核人除了要具有审核权外，还需要有对审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权

限可在“明细权限”中设置。

? 审核人和制单人不能是同一个人。取消审核签字只能由审核人自己进行。

? 凭证一经审核，就不能被修改、删除，只能取消审核签字后才可以进行修改或删除。 ? 作废凭证不能被审核，也不能被标错，已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按“取

消”按钮，取消标错后才能审核。

4.2.4 出纳签字

对于收付款凭证，需要经过出纳签字，在“选项”中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”，如图4-10所示，则在审核凭证前，由出纳人员对带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对并签字。

图4-10凭证设置

以出纳员“刘鹏”登记注册进入总账系统，单击系统菜单“凭证”下的“出纳签字”，进入“出纳签字”窗口，输入条件，或不输入条件选择月份为2010年1月，单击“确认”，将所有未签字的凭证显示出来，单击“确定”按钮，显示“凭证出纳签字”窗口。

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在凭证界面单击“签字”→“成批出纳签字”菜单项，系统自动对当前范围内的所有凭证执行签字。单击“签字”按钮，只对当前凭证签字，系统会自动显示下一张凭证。凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳人员自己进行。

取消签字，同样可在凭证界面单击“签字”→“成批取消签字”菜单项，便可取消所有出纳签字。若单击“取消”按钮，可取消当前凭证签字。

4.2.5 主管签字

以主管的身份登录进行总账，单击系统菜单的“凭证”→“主管签字”，显示凭证条件选择输入条件，单击“确定”按钮，显示符合条件的凭证，双击要签字的凭证，显示如图4-11所示的窗口，单击“签字”，显示签字结果。利用下张、签字、取消等按钮，完成全部签字或取消签字。如果确认整批符合条件的凭证都没有错误，可选择“成批主管签字”。

图4-11主管签字

注意：

? 如果“选项”中设置了“凭证必须经由主管签字”，则主管必须签字； ? 如果未设置，主管签字与否不严格要求。

4.2.6 记账

记账凭证经审核签字、出纳签字和主管签字后，可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。系统记账采用向导方式，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。

以主管身份登录注册进入总账系统，单击主菜单“凭证”→“记账”。

记账向导一：选择记账范围，如图4-12所示，在未记账凭证范围内，选择记账范围，单击“下一步”。

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图4-12记账向导1（记账范围）

记账向导二：记账报告，如图4-13所示，系统先对凭证进行合法性检查，核对无误后，单击“下一步”。

图4-13记账向导2（记账报告）

记账向导三：记账窗口，如图4-14所示。

图4-14记账向导3（记账）

单击“记账”按钮，系统对科目发生额进行试算平衡后，开始登录有关的总账和明细账，并提示记账完毕，如图4-15所示。

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图4-15记账完毕

注意：

? 输入要进行记账的凭证范围，记账范围栏可以输入数字，符号可以使用“-”或“，”，这

些符号要在英文输入法状态下输入，否则系统将不予认可。

? 如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改，若设置过程中不想再继续

记账，可通过单击“取消”，取消本次记账工作。 ? 在记账过程中，不得中断退出。

? 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。 ? 一个会计期间内可多次记账，但该月一旦结账，将不允许再记账。

? 若已经记过的账发现有误，可先在“凭证→期末→对账”功能下按“Ctrl+H”键激活“恢复

到记账前的状态”，然后在凭证主菜单下“恢复到记账前的状态”来取消记账。

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