120克/平方米 油墨 装订胶 （6）收付结算设置
吨 千克 千克 420 140 000 110 000 14.00 1.46 1.95 5 880.00 204 400.00 214 500.00 ①结算方式：现金结算，支票结算（现金支票、转账支票），汇票结算
②付款条件：（2/5，n/30），（4/5，2/15，1/30，n/60），（4/5，2/20，1/45，n/90） ③开户银行：工商银行加兴路办事处：133-555-66698
实训资料三
1.账簿选项设置
客户往来款和供应商往来款控制在总账系统核算；总账系统在当前月份启用；凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金角度往来赤字控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，由出纳填制的凭证不需要经出纳签字，进行预算控制方式。
2.项目档案
项目大类：建筑物 核算科目：在建工程各明细
项目结构：项目编码，项目名称，开工日期，完工日期 项目分类：厂房，职工宿舍 项目目录：新厂房，职工宿舍三号楼 3.会计科目及期初余额 科目代码 1001 1002 100201 1101 1111 1131 1141 1151 1133 1211 121101 现金 银行存款 工行存款 短期投资 应收票据 应收账款 坏账准备 预付账款 其他应收款 原材料 60g/m2 科目名称 方向 借 借 借 借 借 借 贷 贷 借 借 借 计量 辅助核算 日记账 银行账/日记账 银行账/日记账 客户往来 客户往来 供应商 个人往来 期初余额 1 800 1 902 614 1 902 614 166 000 453 960 17 100 71 738 9 408 3
科目代码 121102 121103 121104 121105 1243 124301 124302 1301 130101 130102 1501 1502 1701 1601 160101 1603 160301 160302 160303 1911 191101 191102 2101 210101 2121 212101 4
科目名称 70 g/m2 120 g/m2 油墨 装订胶 库存商品 16开 20开 待摊费用 报纸杂志费 财产保险费 固定资产 累计折旧 固定资产清理 工程物资 工程材料 在建工程 工程物资 工程水电费 工程其他费 待处理财产损益 方向 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 计量 吨 吨 吨 千克 千克 本 本 辅助核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算 期初余额 1.96 15 000 3 16 250 2.5 25 200 210 5 880 420 418 900 204 400 140 000 214 500 110 000 6 500 1 000 5 500 5 328 000 1 361 575 400 000 400 000 20 000 20 000 项目核算 项目核算 项目核算 供应商往来 供应商往来 待处理流动资产损益 借 待处理固定资产损益 借 短期借款 工行 应付账款 北安造纸厂 贷 贷 贷 贷
科目代码 科目名称 方向 计量 辅助核算 期初余额 2131 预收账款 贷 客户往来 2181 其他应付款 贷 供应商往来 7 500 218101 永康包装材料厂 贷 供应商往来 1 500 218102 大鹏公司 贷 供应商往来 6 000 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 88 280 2171 应交税费 贷 180 445.58 217101 应交增值税 贷 95 846 21710101 进项税额 贷 21710102 已交税金 贷 21710103 转出未交增值税 贷 95 846 21710105 销项税额 贷 21710106 出口退税 贷 21710109 转出多交增值税 贷 217102 未交增值税 贷 217103 应交营业税 贷 217106 应交所得税 贷 77 890.36 217108 应交城市建设维护税 贷 6 709.22 217112 应交个人所得税 贷 2176 其他应交款 贷 2 875.38 2191 预提费用 贷 7 000 219101 短期借款利息 贷 1 500 219102 长期借款利息 贷 5 500 2301 长期借款 贷 1 000 000 2321 长期应付款 贷 3101 实收资本 贷 4 000 000 310101 宋英航 贷 4 000 000 3111 资本公积 贷 3121 盈余公积 贷 859 775 312101 法定盈余公积 贷 567 452 312102 任意盈余公积 贷 292 323 3131 本年利润 贷 246 820 3141 利润分配 贷 177 023.55
5
科目代码 314115 4101 410101 410102 4105 410501 410502 410503 410504 5101 510101 510102 5401 540101 540102 5501 550101 550102 550103 550104 550105 550106 5402 5301 5302 5502 550201 550202 550203 550204 550205 5503 550301 6
科目名称 未分配利润 生产成本 基本生产成本 辅助生产成本 制造费用 工资 福利费 折旧 水电费 主营业务收入 甲产品 乙产品 主营业务成本 甲产品 乙产品 营业费用 工资 福利费 折旧 差旅费 广告费 招待费 主营业务税金及附加 其他业务收入 其他业务成本 管理费用 办公费 工资 福利费 折旧 坏账准备 财务费用 手续费 方向 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 计量 辅助核算 期初余额 177 023.55 吨 吨 吨 吨 数量核算 数量核算 数量核算 数量核算
科目代码 550302 5301 5601 5701 5801 科目名称 利息 营业外收入 营业外支出 所得税 以前年度损益调整 方向 借 借 借 借 借 计量 辅助核算 期初余额 4.相关客户、部门、个人、供应商账户的期初余额 （1）应收票据期初 日期 2009.12.08 凭证号数 转-69 客户编码 001 客户名称 博雅文化 摘要 售产品 方向 借 期初余额 166 000 （2）应收账款期初 日期 2009.12.03 凭证号数 付-34 客户编码 002 客户名称 凯地文具 摘要 售产品 方向 借 期初余额 453 960 （3）预付账款期初余额 日期 2010.04.03 凭证号数 付-15 供应商编码 001 供应商名称 新汇造纸 摘要 预付材料款 方向 贷 期初余额 17 100 （4）应付账款期初余额 日期 2009.12.08 凭证号数 转-14 供应商编码 002 供应商名称 北安造纸 摘要 购书写纸 方向 贷 期初余额 20 000 （5）项目期初 项目及编号 1新厂房 2三号楼 工程物资 工程水电费 工程其他费 实训资料四
英航纸制品有限责任公司2010年1月发生的经济业务如下：
（1）1日，行政部关山月购买办公用品英雄钢笔10支，共200元，A4打印纸4包，共100元，前来报账，审核单据后，以现金付讫。
（2）2日，向银行支付上月应交的增值税95 846元，所得税59 007.85元，城市维护建设税6709.22元，教育费附加2 875.38元。
（3）3日，博雅文化用品公司交来支票，支付上月所欠货款中的一部分280 000元，支票已交存银行。
7
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