会计电算化实训教程（英航） (4)

实训资料七

2010年1月1日启用现金管理模块，此日银行存款——工行存款日记账的账面余额为借方681 300元人民币，银行对账单期余额为979 700元人民币，期初未达账项有三笔：（1）银行已收企业未收67 000元，委收保康公司货款；（2）企业已收银行未收20 000元，博雅公司预付款，结算方式为转账支票，（3）企业已付银行未付71 400元，付给供水公司的现金支票

银行存款日记账 2009年 月 12 凭证号数 002 003 004 005 006 007 009 010 011 015 020 021 025 026 027 030 031 040 041 042 日 1 4 5 6 7 10 11 13 14 14 17 18 19 24 24 25 27 27 30 30 30 摘要 上月结转 收保康公司货款 交纳税金 偿还永兴油墨厂的欠款 从银行取得借款 委托银行发放工资 收回凯地公司的欠款 送存银行 支付广告费 销售笔记本 向南平胶厂购入装订胶 向新汇造纸厂购入书写纸 支付修理费 收取出租房屋押金 支付职工医疗保险费 支付银行手续费 支付业务招待费 支付电话费 支付本月电费 银新公司还欠款 支付市内运杂费 本月合计 对方科目 借方 67 000.00 1 000 000.00 257 400.00 595.00 449 280.00 6 000.00 55 280.00 1 835 555.00 贷方 33 000.00 10 000.00 362 000.00 2 600.00 4 914.00 28 080.00 14 497.00 12 000.00 70.00 8 400.00 460.00 175 500.00 340.00 641 861.00 余额 861 300.00 928 300.00 895 300.00 885 300.00 1 885 300.00 1 523 300.00 1 780 700.00 1 781 295.00 1 778 695.00 2 227 975.00 2 223 061.00 2 194 981.00 2 180 484.00 2 186 484.00 2 174 484.00 2 174 414.00 2 166 014.00 2 165 554.00 1 990 054.00 2 045 334.00 2 044 994.00 应收账款 应交税费 应付账款 长期借款 应付职工薪酬 应收账款 库存现金 销售费用 主营业务收入 原材料 原材料 制造费用 其他应付款 应付职工薪酬 财务费用 管理费用 管理费用 生产成本 应收账款 管理费用 工行2009年12月31日的银行对账单： 中国工商银行对账单 部门： 币种： 第1页 账号：13-555-66698 单位名称：英航纸制品有限公司

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2009年 摘要 月 12 日 1 4 4 5 7 10 11 13 14 15 17 18 24 25 27 27 30 30 30 水费 货款 交纳税金 货款 发放工资 欠款到账 存现金 广告费 货款 付货款 付货款 职工医疗保险费 手续费 业务招待费 电话费 网费 电费 收到欠款（委托号码万昌公司 971168） 30 31 水费 自来水公司 上月结转 自来水公司 博雅公司 凯地公司 博雅文化 南平胶厂 新汇造纸厂 电信公司 网通公司 电力集团 对方户名 凭证种类 支票 支票 税票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 支票 借方 发生额 余额 贷方 71 400.00 33 000.00 362 000.00 2 600.00 4 914.00 28 080.00 12 000.00 70.00 8 400.00 460.00 60 000.00 175 500.00 155 000.00 20 000.00 1 000 000.00 257 400.00 595.00 449 280.00 38 000.00 16 936.00 979 700.00 841 300.00 928 300.00 895 300.00 1 895 300.00 1 533 300.00 1 790 700.00 1 791 295.00 1 788 695.00 2 237 975.00 2 233 061.00 2 204 981.00 2 192 981.00 2 192 911.00 2 184 511.00 2 184 051.00 2 124 051.00 1 948 551.00 1 986 551.00 1 831 551.00 1 848 487.00 货款（委托号码971026） 汇丰公司 截止日期为2010年1月31日，对账条件是日期相差12天之内，结算方式相同，结算票号相同。

实训资料八

1.业务控制参数

按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502，累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账，业务发生后立即要制单，月末结账前一定完成制单、登账工作；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502；当“月初已计提月份=可使用月份-1”时，

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要求将剩余折旧全部提足。

2.资产类别

资产类别表

编码 01 011 012 02 021 022 类别名称 房屋及构筑物 生产用房屋 非生产用房屋 通用设备 生产用设备 非生产用设备 03 031 032 04 编码 类别名称 交通运输设备 生产运输设备 非生产运输设备 通讯设备 3.部门及对应折旧科目

部门折旧表

部门 办公室 供应部 财务部 生产部 销售部 4.原始卡片

固定资产原始卡片

固定资产名称 生产用房屋 激光照排机 胶印机 生产用设备 折页机 覆膜机 切纸机 胶订包本机 非生产用房屋 非生产

对应折旧科目 管理费用——折旧 管理费用——折旧 管理费用——折旧 制造费用——折旧 管理费用——折旧 单位 栋 台 台 台 台 台 台 数量 1 1 2 2 2 2 2 原值 3000000 24000 840000 240000 90000 78000 90000 累计折旧 720000 14400 252000 72000 27000 23400 27000 180000 本月折旧 耐用年限 使用部门 始用日期 10000 200 3500 1000 375 325 375 2300 30 200 1000 5 管理部门 2003.12 管理部门 2007.12 15

25 10 20 20 20 20 20 生产车间 2003.12 生产车间 2003.12 生产车间 2003.12 生产车间 2003.12 生产车间 2003.12 生产车间 2003.12 生产车间 2003.12 管理部门 2003.12 自用 栋 出租 电脑 台 10 60000 1 900000 24000

用设备 打印机 台 6 12000 5334000 4800 1344600 200 19475 5 管理部门 2007.12 合计 注：净残值率均为0％，增加方式均为“直接购入”，使用状态均为“在用”，折旧方法采用平均年限法（一）。按使用部门分别计提折旧。

5.本月新增固定资产

2010年1月15日，向市鹏程汽车贸易有限公司购入汽车一辆，全部款项81 900元以转账支票付款。该汽车预计使用10年，净残值率为4％。

实训资料九

1.业务控制参数

工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB，要求代扣个人所得税，进行扣零处理；人员编码长度：5位：

2.人员档案及类别

人员类别：生产人员，生产管理人员，管理人员，销售人员，对应计提工资科目为生产成本，制造费用，管理费用和营业费用。

人员档案

人员编号 00001 00002 00003 00004 00005 00006 00007 00008 00009 00010 00011 00012 00013 00014 00015 00016 16

姓名 宋英航 关山月 李东方 汪鹏 欧平 余风禄 张明明 宋歌 学生自己 林林 陶小涛 王晏 李金 岳山 张华 李明 办公室 办公室 办公室 办公室 供应部 供应部 供应部 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部 生产部 生产部 生产部 生产部 部门 人员类别 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 管理人员 生产管理人员 生产人员 生产人员 生产人员

00017 00018 00019 3.工资情况表

安小军 李东国 赵琳 销售部 销售部 销售部 销售管理人员 销售人员 销售人员 一月份工资表

人员编号 001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 应发合计 2 900 2 200 2 200 2 200 2 900 2 200 2 200 2 900 2 200 2 200 2 200 2 200 2 900 2 200 2 200 2 200 3 000 2 300 2 300 扣款合计 实发合计 代扣税 65 10 10 10 65 10 10 65 10 10 10 10 65 10 10 10 75 15 15 基本工资 2 500 1 900 1 900 1 900 2 500 1 900 1 900 2 500 1 900 1 900 1 900 1 900 2 500 1 900 1 900 1 900 2 500 1 900 1 900 岗位工资 200 100 100 100 200 100 100 200 100 100 100 100 200 100 100 100 200 100 100 住房补助 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 电话补贴 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 150 150 150 缺勤天数 2 0 1 0 0 1 3 0 0 0 3 0 0 0 0 2 0 0 0 缺勤扣款 227.27 0 86.36 0 0 86.36 259.09 0 0 0 259.09 0 0 0 0 172.73 0 0 0 292.27 2607.73 10 96.36 10 65 96.36 2190 2103.64 2190 2835 2106.64 269.09 1930.91 65 10 10 2835 2190 2190 269.09 1930.91 10 65 10 10 2190 2835 2190 2190 182.73 2017.27 75 15 15 2925 2285 2285 4.个人所得税项目

所得税项目：工资；对应工资项目：计税基数

税率按九级超额累进税率计算，个人所得税的计税基数按新税制的扣减费用2 000元计算。

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