1-1财务管理制度(6)

从工资中全额扣回。前账不清，后账不借。

2、 零星采购物资，必须使用现金的，在限额内办理借款手续。货物到库三日内必须办理验收入库手续并立即报账，严禁携带巨款外出采购，特殊情况超过限额的按照公司的审批授权批准。

（三）严格执行现金结算纪律

1、 公司各部门所有生产经营收支都必须通过公司指定账户按资金计划划转，严禁截留、私设“小金库”。

2、 严格执行现金结算纪律，对有下列行为的根据情节轻重、追究有关人员责任。

（1）、用“白条”顶替库存现金；

（2）、私自借支公款；

（3）、借用或分设银行账户；

（4）、滞留账外公款及公款私存；

（5）、各种债券、存款单抵作库存现金；

（6）、坐支现金；

（7）、开具空头现金支票；

（8）、编造用途套取现金。

3、 收付现金，必须严格审查原始凭证的真伪，如发现有涂改、伪造的单据应扣留，并及时向部门主管及领导汇报。

4、 现金出纳不得兼任其他会计业务，严格实行出纳和账务分管，银行印鉴章分管的制度。

（四）现金安全管理：

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