1-1财务管理制度(9)

期间，日常发货按照批准的信用进行控制，如有特殊情况超信用发货的，按照审批授权批准，并有人对货款安全负责时，方可发货。

（2）、管理责任。办事处负责人对辖区内的全部应收账款的回收安全负责。商业客户的应收账款直接责任人为办事处负责人，直销客户（专指终端客户）应收账款直接责任人为辖区业务员。责任人对本辖区的应收账款核对、催款、清理有不可推卸的责任。

（3）、收货的确认制度。各办事处收到公司的发货单后，财务助理负责及时办理相关责任人签字确认手续，同时要求责任人及时到客户单位办理货物送达签字确认手续，并追踪检查，按月上报各办事处送货单签字手续完成情况，与商务部核对发货单据、核实收货。

（4）、应收账款的确认与账龄报告制度。财务部门每月编制应收账款报表，并与责任业务员核对，办事处主任负责落实责任人签字确认手续，对于超过半年不能收回的应收账款，要求相关责任人书面报告不能及时收回货款的原因及对策。书面报告经办事处负责人审核签字后，随当月报表报财务部。

（5）、定期对账制度。办事处主任全面负责本辖区应收账款的对账工作，财务助理全面配合辖区内各责任人与客户单位的对账。不能按要求完成对账的，办事处负责人应追究相关人员的责任，公司将追究办事处负责人的责任。

财务助理必须按月向责任人提供客户单位应收账款往来明细清单，业务员每季度与客户单位对账一次，每半年财务助理参与进行一次客户全面对账，并要求取得客户签字确认的对账凭证；不能取得完整签字盖章凭证的客户或应收账款有差异的客户由财务助理协助业务员上门对账。半年对账结果由财务助理出具书面报告，附辖区客户对账单原件（办事处留存复印件），于7月底或次年

搜索“diyifanwen.net”或“第一范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，第一范文网，提供最新资格考试认证1-1财务管理制度(9)全文阅读和word下载服务。